2011. évi költségvetés módosítása

Tisztelt Közgyűlés!

Az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 30.) számú Korm.rendelet 68. § (3) bekezdésének értelmében:

„A helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatásáról a jegyző előkészítésében a polgármester a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja. A képviselő-testület döntése szerint időközönként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára az éves beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja ennek megfelelően a költségvetési rendeletét.”

A jogszabály 2011. december 31-vel hatályát vesztette, azonban a fenti szabályozás átemelésre került a 2012. január 01-től hatályos új államháztartási törvénybe az alábbiak szerint:

„34. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönthet.

(2) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetekben saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításokról, átcsoportosításokról a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.

…

 (4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés alapján - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.”

A fentiek alapján elkészítettük a 2011. évi költségvetési rendelet előirányzatainak 8. számú módosítására tett javaslatunkat.

A jelenlegi módosítás az előirányzatok tekintetében - alapvetően a Magyar Államkincstárral történt egyeztetések következtében - a folyósított normatívák költségvetési rendeletbe történő beépítésére, a Polgármesteri Hivatalban elvégzett feladatokhoz kapcsolódó előirányzatok belső átcsoportosítására, valamint pótigényként jelentkező többletfeladatok fedezetére vonatkozóan tartalmaz javaslatot. Ezen túlmenően a módosítási javaslat tartalmazza a Közgyűlés által elfogadott, költségvetést érintő határozatok pénzügyi hatásainak költségvetési rendeletbe történő beépítését.

A Polgármesteri Hivatal kiadásait érintően a kiadási előirányzatokat a módosítás keretében valamennyi szakfeladaton a 2011. évi teljesítésekhez igazítottuk. A teljesítéshez történő előirányzat rendezést lehetőség szerint szakfeladaton belüli előirányzat átcsoportosítással valósítottuk meg, ahol ez nem volt lehetséges, ott az általános tartalék terhére történt a kiadási előirányzatok rendezése.

A Közgyűlés a 430/2011. (XII.15.) KGY számú határozatában döntött arról, hogy megállapodást köt az Érd-Kom Kft.-vel a 2010. július 1. és 2011. november 30. között elvégzett szolgáltatások díjának megfizetéséről. A jelenlegi módosítás tartalmazza a megállapodásban foglalt kötelezettségvállalás fedezetének megfelelő szakfeladatokra történő átvezetését.

A 2011. évi költségvetésben a finanszírozási bevételek között szereplő 1 240 000 e Ft a 2011. évi beszámoló kitöltési útmutatójáról szóló tájékoztatóban foglaltak alapján a működési célú kötvénykibocsátás sorról átvezetésre került a rövid lejáratú hitelek közé. Az átvezetéssel a kötelezettség összege nem módosult. 

A 2011. évi költségvetés 900 000 e Ft felhalmozási bevételt tartalmazott a 18778/1 helyrajzi számú beépítetlen ingatlan tervezett értékesítésére tekintettel. Az értékesítésre a 2011. év folyamán nem került sor, így az ebből származó bevétel sem realizálódott. A jelenlegi módosítási javaslat tartalmazza ennek megfelelően a felhalmozási bevételi előirányzat 900 000 e Ft összeggel történő csökkentését.

Az Érd és Térsége Szennyvíztisztítási és Szennyvízelvezetési Önkormányzati Társulás költségvetési előirányzat módosítása a Társulási Tanács határozata alapján épül be Érd MJV Önkormányzat költségvetési rendeletébe. A Társulás költségvetése a csatorna beruházás megvalósítási üteméhez és a teljesítési adatokhoz igazodva tartalmazza költségvetési bevételi, kiadási, valamint a finanszírozási bevételi és kiadási előirányzatokat.  

Az előterjesztésben szereplő átcsoportosítások a Polgármesteri Hivatal és az intézmények tekintetében a költségvetési hiány összegének tényleges módosítását nem eredményezték. Az utolsó (7. számú) költségvetési előirányzat módosításhoz képest összességében mégis jelentősen módosult a finanszírozási bevételek és kiadások összege, amelynek oka, hogy a Csatorna Társulás költségvetésében tervezett kötvénykibocsátás 2011. évben nem valósult meg, továbbá a finanszírozási kiadások között nem jelentkezett a kapcsolódó visszafizetési kötelezettség sem.

A 2011. évi költségvetés végrehajtásához ténylegesen 1 544 150 e Ft hitelfelvétel vált szükségessé, amely tartalmazza a 2011. március 1-jén kibocsátott Virágzó Kertváros kötvény kibocsátásának bevételét 1 240 000 e Ft összegben, továbbá az MFB hitelkeretből történő 304 150 e Ft összegű hitel lehívását.

A finanszírozási kiadások összesen 931 986 e Ft előirányzatot igényelnek Az összeg  tartalmazza a 2011. március 1-jén fennállt folyószámla hitel visszafizetéséhez szükséges előirányzatot 898 426 e Ft összegben, valamint az MFB I. hitel törlesztési kötelezettségéhez szükséges előirányzatot 33 560 e Ft összegben.

Az intézmények előirányzatait érintően szintén megtörténtek a teljesítéseknek megfelelő belső előirányzat átcsoportosítások. Amennyiben az előirányzat maradványok lehetővé teszik, a kiemelt előirányzatok között kerül átcsoportosításra a szükséges fedezet a megfelelő előirányzati sorokra. Ahol belső átcsoportosítással a fedezet nem biztosítható, ott a fenntartói  finanszírozási előirányzat növelése szükséges.

Az Érdi Közterület-fenntartó intézmény költségvetését érintően 2011. évben rendezésre került a 2005. év óta húzódó túlfinanszírozás kérdése. Az intézmény 253.932 e Ft összegű 2010. évi pénzmaradványa a 108/2011. (IV.28.) KGY határozatnak megfelelően nem került elvonásra. Az intézménynek az összeget a 109/2011. (IV.28.) KGY határozat szerint a korábbi években keletkezett negatív pénzmaradványa ellentételezésére kellett fordítania. Tekintettel arra, hogy a korábbi években keletkezett negatív összegű pénzmaradvány összege 337.399 e Ft volt, a pénzmaradvány összege ennek teljes mértékű ellentételezésére nem volt elegendő. Mindezek miatt - az egyéb előirányzatok teljesítési adatait is figyelembe véve - az intézmény részére 69 461 e Ft pótelőirányzat biztosítása szükséges.

Az intézményi feladatellátást 2011. év folyamán közfoglalkoztatott munkavállalók segítették. A közfoglalkoztatott létszám bemutatását a rendelet 16. számú melléklete tartalmazza. A közfoglalkoztatottak részére kifizetett bér 95 %-a a Munkaügyi Központtól támogatásként igényelhető. A támogatásként igényelt összegek a Munkaügyi Központtól az intézmények részére nem kerültek teljes mértékben kiutalásra, amely a támogatásértékű bevételek tekintetében bevételi elmaradást eredményezett. Tekintettel arra, hogy a közfoglalkoztatottak részére a bérek átutalásra kerültek, amely az intézmények részére finanszírozásként került lekönyvelésre, ezért az érintett intézmények finanszírozási előirányzatait szükséges megemelni összesen 11 492 e Ft-tal.

A módosítási javaslattal Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2011. évi bevételi és kiadási főösszege 21 881 997 e Ft-ra csökken, melyből a finanszírozási bevételek összege 1 544 150 e Ft, a finanszírozási kiadások összege 931 986 e Ft. A költségvetési céltartalék összege  96 237 e Ft-ra, míg az általános tartalék 704 411 e Ft-ra változik.

Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a fentiek és a mellékelt táblázat figyelembe vételével az előterjesztést vitassa meg és a 2011. évi költségvetés módosítását fogadja el.

Érd, 2012. február 16.

       T. Mészáros András

Előterjesztés 1. számú melléklete - letöltés

TERVEZET!

ÉRD MEGYEI JOGÚ VÁROS

ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYűLÉSE

/2012. (……)

önkormányzati rendelete

 az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2011. évi költségvetéséről szóló 20/2011. (III.10.) önkormányzati rendelet módosításáról

Az Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 91. § (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 92. § (13) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Pénzügyi és Költségvetési Bizottsága, valamint a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 92/C. § (2) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró független könyvvizsgáló véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

1. § Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2011. évi költségvetéséről szóló 20/2011. (III.10.) számú önkormányzati rendelet (a továbbiakban: Rendelet) 2. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„2. § (1) A Közgyűlés Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2011. évi költségvetése költségvetési bevételét 18.861.234 e Ft-ban, az előző évi előirányzat-, pénzmaradvány igénybevételét 1.476.613 e Ft-ban, finanszírozási bevételét 1.544.150 e Ft-ban, bevételi főösszegét 21.881.997 e Ft-ban állapítja meg.

A Közgyűlés Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2011. évi költségvetése költségvetési kiadásait 20.950.011 e Ft-ban, finanszírozási kiadásait 931.986 e Ft-ban, kiadási főösszegét 21.881.997  e Ft-ban állapítja meg.     

a) A bevételi főösszegből az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési és Szennyvíztisztítási Önkormányzati Társulás 2011. évi költségvetési bevétele 4.757.446 e Ft, az előző évi előirányzat-, pénzmaradvány igénybevétele 131.797 e Ft, a finanszírozási 0  e Ft, a bevételi főösszege 4.889.243 e Ft.

A kiadási főösszegből az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési és Szennyvíztisztítási Önkormányzati Társulás 2011. évi költségvetési kiadása 4.889.243 e Ft, finanszírozási kiadása 0 Ft, kiadási főösszege 4.889.243 e Ft.

b) A költségvetésben tervezett bevételek és kiadások közötti egyensúlyt a költségvetésben tervezett működési és/vagy fejlesztési hitel, és/vagy kötvénykibocsátás felvétele teremti meg.

c) Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése a 2011. évi költségvetése hitelfelvétel és/vagy kötvénykibocsátás főösszegét 1.544.1ű,- e Ft-ban állapítja meg.”

2. § A Rendelet 3. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

„3. §A 2. § (1) bekezdésében jóváhagyott kiadásokból az önkormányzat tartalék előirányzata  800.648,-  eFt, ebből

3. § A Rendelet 1-22. melléklete helyébe jelen rendelet 1-22. melléklete lép.

4. § Hatályát veszti a 76/2011. (XI.30.) önkormányzati rendelet.

5. § Jelen rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 4. § kivételével  2011. december 31-től kell alkalmazni.

A költségvetés-módosítás mellékletei - letöltés