2012. évi költségvetés - II. forduló

Tisztelt Közgyűlés!

 

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23.§, 24-29.§, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) kormányrendelet  24. §, 27. § és 28. §-ainak előírásai szerint Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2012. évi költségvetési rendelettervezetét második fordulóban az alábbiak szerint terjesztem elő.

Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése 2012. február 9-i ülésén elfogadta a város 2012. évi költségvetésére vonatkozó I. fordulós rendeletalkotási javaslatot.

A jelenlegi - második fordulós – előterjesztés tartalmazza azokat az I. fordulóhoz képest beépített módosító tételeket, amelyekkel az időközben hozott közgyűlési döntések, jogszabályi változások, valamint a hiányt csökkentő intézkedések okán szükséges az I. fordulós költségvetési rendeletet módosítani.

A módosító tételek hatására a bevételi és kiadási főösszeg 285 191 e Ft-tal, a céltartalék  134 422 e Ft-tal növekedett, az általános tartalék 100 000 e Ft-os összege nem változott.

Az I. fordulóhoz képest végrehajtott módosításokat részletesen az előterjesztés 2. számú melléklete tartalmazza. A módosító tételekről készített szöveges összefoglaló az előterjesztés  5. pontjában olvasható.

A költségvetési rendelet elkészítése során figyelembe vett önkormányzati rendeletekről készített kimutatást az előterjesztés 3. számú melléklete tartalmazza.

 

1. Általános indoklás

Az Országgyűlés 2011. december 28-án fogadta el a Magyar Köztársaság 2012. évi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvényt.

Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése a 2011. november 24-ei ülésén fogadta el Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2012. évi költségvetési koncepcióját, amelyről a 389/2011. (XI.24.) számú határozatot hozta, valamint a 2011.december 22-ei ülésen fogadta el a 2012. évi átmeneti gazdálkodásról szóló 82/2011. (XII.22.) önkormányzati rendeletet, amely az éves költségvetési rendelet elfogadásáig meghatározza a gazdálkodás kereteit.

A rendelet-tervezet a költségvetési koncepció iránymutatásai alapján, a feladatváltozásokat figyelembe véve, a korrigált bázis szemléletet megtartva készült.

A költségvetési rendelet előkészítése folyamán a – 2012. január 1-jétől hatályba lépett – bevezető részben hivatkozott jogszabályok alapján készült el a 2012. évi költségvetési rendelet-tervezet.

Az alábbiakban felsorolt jogszabályok meghatározták a költségvetési rendelet szerkezetét, valamint a költségvetési rendelet kötelezően előírt tartalmi elemeit:

1) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.);

2) az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) kormányrendelet;

3) Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény;

4) az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályiról szóló 353/2011. (XII.31.) kormányrendelet.

A jogszabályi előírásoknak megfelelően 2012. évtől kezdődően a költségvetési rendeletben és a könyvelésben egyaránt elkülönítetten kell kimutatnunk az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal bevételeit és kiadásait. Ennek megvalósításához az önkormányzati törvény előírásai szerint elkülönítésre kerültek az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal által végzett feladatok. A bevételi és kiadási előirányzatok a szétválasztott tevékenységeknek megfelelően kerültek meghatározásra.

Az Áht. 23. § (2) bekezdése alapján a rendelet tervezetbe 2012. évtől nem épülnek be a nemzetiségi önkormányzatok és az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési- és Szennyvíztisztítási Önkormányzati Társulás előirányzatai. A nemzetiségi önkormányzatok gazdálkodással kapcsolatos feladatait továbbra is a Polgármesteri Hivatal látja el, de beszámolási és adatszolgáltatási kötelezettségüknek a nemzetiségi önkormányzatok – a Hivatal közreműködésével – önálló adószám alatt, elkülönítetten tesznek eleget a Magyar Államkincstár felé.

2012. évben is elsődleges cél az intézményhálózat és a Polgármesteri Hivatal működésének fenntartása, a 2012. évi működési kiadási előirányzatok tervezése során a korábbi évek előirányzataihoz képest mind az intézmények, mind a Polgármesteri Hivatal tekintetében jelentős kiadáscsökkentésre került sor.

A 2012. évben jelentős összegű, új, induló beruházásokkal nem számolunk, fő célunk az előző években már megkezdett, folyamatban levő beruházások sikeres befejezése.

 

2. Bevételek tervezése

2.1. Önkormányzat bevételei

Az önkormányzati törvény és az Áht. alapján 2012. évtől az Önkormányzat bevételeit képezik a központi költségvetésből származó bevételek, a helyi adó bevételek, a pályázati támogatások, továbbá a vagyongazdálkodás bevételei.   

 

2.1.1.  Központi költségvetésből származó támogatások

Az önkormányzat központi költségvetésből származó forrásait az alábbi táblázat tartalmazza.

 

A helyi önkormányzatok normatív támogatásai (Ktv. 3. számú melléklet)	2011.év	2012.év	Változás %-a
Támogatási jogcím			2012/2011
Egyéb feladat	235 602	334 580	142,01
1. Települési önkormányzatok feladatai	178 185	264 949	148,69
2. Körzeti igazgatás/ Okmányirodák működése és gyámügyi igazgatási feladatok	54 679	35 700	65,29
5. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok	238	240	100,84
6. Lakossági települési folyékony hulladék ártalmatlanítása	2 500	4 000	160,00
7. Építésügyi igazgatási feladatok		28 191	100,00
8. Üdülőhelyi feladatok		1 500	100,00
Szociális feladat	520 225	398 488	76,60
10. Pénzbeli szociális juttatások	302 316	189 838	62,79
11. Szociális és gyermekjóléti alapszolgáltatás feladatai	80 788	70 863	87,71
Általános feladatok	ű 836	46 529	91,53
Családsegítés	25 418	20 840	81,99
Gyermekjóléti szolgálat	25 418	25 689	101,07
Gyermekjóléti központ	2 099	2 099	100,00
Szociális étkeztetés	5536	4 152	75,00
Házi segítségnyújtás	3654	2 989	81,80
Utcai szociális munka	4 544		0,00
Időskorúak nappali intézményi ellátása	1417	1 772	125,05
Pszichiátriai és szenvedélybetegek, hajléktalanok intézményi ellátása	5 359	6 183	115,38
Hajléktalanok nappali intézményi ellátása	5 359	6 183	115,38
Fogyatékos és demens személyek nappali intézményi ellátása	7 139	7 139	100,00
Fogyatékos személyek nappali intézményében elhelyezett gyermekek kedvezményes étkeztetése	204
12. Szociális és gyermekvédelmi bentlakásos és átmeneti elhelyezés	55 937	55 937	100,00
Átlagos szintű ápolást, gondozást nyújtó ellátás bentlakásos és átmeneti elhelyezést nyújtó szociális intézményekben	55 937	55 937	100,00
13. Hajléktalanok átmeneti intézményei	21 076	21 076	100,00
Hajléktalanok átmeneti szállása, éjjeli menedékhely	21 076	21 076	100,00
14. Gyermekek napközbeni ellátása	60 108	60 774	101,11
Bölcsődei ellátás	59 292	60 774	102,ű
Ingyenes intézményi étkeztetés	816
Közoktatási feladat	1 533 701	1 390 797	90,68
15. Közoktatási alap-hozzájárulás	1 295 870	1 319 211	101,80
Óvodai nevelés	331 507	334 561	100,92
8 hónap	220 743	223 093	101,06
4 hónap	110 764	111 468	100,64
Általános iskolai oktatás	631 210	608 728	96,44
8 hónap	420 6ű	402 633	95,72
4 hónap	210 560	206 095	97,88
Középfokú iskola	225 130	243 774	108,28
8 hónap	141 313	155 727	110,20
4 hónap	83 817	88 047	105,05
Iskolai szakmai elméleti képzés	38 227	41 673	109,01
8 hónap	22 560	27 103	120,14
4 hónap	15 667	14 570	93,00
Alapfokú művészetoktatás	33 214	ű 995	153,53
8 hónap	16 137	33 997	210,68
4 hónap	17 077	16 998	99,54
15. g Napközis/tanulószobai, iskolaotthonos foglalkozás	36 582	39 480	107,92
8 hónap	23 970	26 007	108,ű
4 hónap	12 612	13 473	106,83
16. Közoktatási kiegészítő hozzájárulások	90 695	71 586	78,93
Iskolai gyakorlati oktatás	2 893	2 590	89,53
8 hónap	1 213	1 890	155,81
4 hónap	1 680	700	41,67
Szakmai gyakorlati képzés	7 252	8 258	113,87
8 hónap	3 907	4 861	124,42
4 hónap	3 345	3 397	101,55
Sajátos nevelési igényű gyermekek, tanulók nevelése, oktatása	45 667	46 221	101,21
8 hónap	27 118	28 090	103,58
4 hónap	13 693	13 462	98,31
Korai fejlesztés, Fejlesztő felkészítés	4 856	4 669	96,15
Pedagógiai módszerek támogatása	14 482		0,00
Nappali rendszerű iskokai oktatásban két tanítási nyelven folyó oktatás	1 579	3 883	245,92
A középszintű érettségi vizsga és a szakmai vizsga lebonyolítása	1 560	1 602	102,69
Szakmai informatikai fejlesztési feladatok támogatása	8 918		0,00
Hozzájárulások egyes közoktatási intézményeket fenntartó önk. Feladatellátásához	8 344	9 032	108,25
Bejáró nappali tanulók ellátása	8344	9032	108,25
17. Szociális juttatások, egyéb szolgáltatások	147 136	0	0,00
Kedvezményes óvodai, iskolai étkeztetés	121 312		0,00
Nappali tanulók tankönyvellátásának támogatása	25 824		0,00
Tanulók ingyenes tankönyvellátása	25 824		0,00
Ktv. 3. számú melléklet összesen	2 289 528	2 123 865	92,76
A helyi önkormányzatokat megillető SZJA megosztása (Ktv.   4. számú melléklet)	2011.év	2012.év	Változás %-a
Támogatási jogcím			2012/2011
Egyéb feladat	2 079 6ű	2 074 971	99,78
A  települési önkormányzatot megillető, a településre kimutatott SZJA 8%a	1 110 083	1 028 764	92,67
A települési önkormányzatok jövedelemdifferenciálódásának mérséklése	969 567	1 046 207	107,90
Ktv. 4. számú melléklet összesen	2 079 6ű	2 074 971	99,78
A helyi önkormányzatok normatív, kötött felhasználású támogatásai (Ktv. 8.számú melléklet)	2011.év	2012.év	Változás %-a
Támogatási jogcím			2012/2011
Egyéb feladat	471 990	0	0,00
Helyi önkormányzati hivatásos tűzoltóságok támogatása	471 990
A készenléti szolgálattal rendelkező hivatásos önkormányzati tűzoltóság személyi juttatásaihoz	438 041
A dologi kiadások támogatása	33 949
Tűzoltólaktanyák üzemeltetéséhez, fenntartásához és intézményi kiadásaihoz	19 480
Tűzoltó járművek üzemeltetéséhez, karbantartásához	12 969
Az egyedi tűzoltó járművek és különleges szerek kötelező évi rendszeres felülvizsgálatához és műszaki vizsgájához	1 500
Szociális feladat	921	1521	165,15
II. 2. Szociális továbbképzés és szakvizsga támogatása	921	161	17,48
II.3. Ingyenes és kedvezményes intézményi étkeztetés		1360
Közoktatás feladat	52 052	217 227	417,33
Pedagógus szakvizsga, továbbképzés	6083	3 688	60,63
Pedagógiai szakszolgálat	38 000	38 800	102,11
Osztályfőnöki pótlék	5694	5 616	98,63
Gyógypedagógiai pótlék kiegészítése	2275	2 470	108,57
Szociális juttatások, egyéb szolgáltatások	0	157 708	0,00
Kedvezményes óvodai, iskolai étkeztetés		130 900	0,00
Tanulók ingyenes tankönyvellátása		26 808	0,00
Szakmai, tanügyigazgatási informatikai feladatok támogatása		8 945	0,00
Ktv. 8. számú melléklet összesen	524 963	218 748	41,67
Mindösszesen	4 894 141	4 417 584	90,26

 

A központi költségvetésből származó költségvetési támogatások összességében 476.557 eFt-tal csökkentek az előző évihez képest. A jelentős csökkenés oka, hogy 2012. évtől a tűzoltóság nem az önkormányzat fenntartásában működik, ezért az önkormányzat normatívát sem kap erre a tevékenységre tekintettel.

A 2012. évre vonatkozó költségvetési törvény a normatív támogatások legjelentősebb arányát képviselő óvodai és iskolai alapnormatívák (közoktatási feladathoz kapcsolódó normatívák) fajlagos összege tekintetében nem tartalmaz változtatást a 2011. évhez képest.

A központi normatívákból származó bevételek és a közoktatási intézményekkel folytatott egyeztető tárgyalások során meghatározott kiadási előirányzatok különbsége adja az ún. fenntartói kiegészítést, amely tehát az intézményi kiadások normatív bevétellel nem fedezett része. Ezt a normatív bevétellel nem fedezett összeget az önkormányzatnak kell biztosítania az intézményhálózat működése érdekében. Az egyes intézményekre vonatkozó fenntartói kiegészítések százalékos és nominál értékét az 1. számú mellékletben mutatjuk be. A normatíva összege a tűzoltóság figyelmen kívül hagyásával az előző évhez képest 0,1-os eltéréssel megegyező összeg.  

A költségvetési törvény 4. számú melléklete szerinti, települési önkormányzatot megillető, a településre kimutatott Szja 8%-ából, valamint a települési önkormányzatok jövedelemdifferenciálódásának mérséklése jogcímen az önkormányzatot 2.074.971 eFt bevétel illeti meg, amely 0,22%-kal kevesebb az előző évben ezen jogcímen származó bevételhez viszonyítva.

 

2.2 Saját bevételek

Adóbevételek

Az önkormányzati saját bevételek között meghatározó jelentőséggel bírnak a helyi adóból, valamint az átengedett központi adók közül a gépjárműadóból származó bevételek.

Az alábbi táblázat a helyi adóbevételek évenkénti összegét és az egymást követő évek növekedését vagy csökkenését mutatja be, adónemenkénti bontásban.

 

Év	Gépjármű adó (ezer Ft)	Építmény adó (ezer Ft)	Telekadó (ezer Ft)	Iparűzési adó (ezer Ft)	Idegenfor-galmi adó (ezer Ft)	Földbérbe-adás utáni Jövedelem (ezer Ft)	Pótlék (ezer Ft)	Bírság (ezer Ft)	Összesen (ezer Ft)
2004	288 776	235 493	39 813	800 194	1 238	64	17 636	1 683	1 384 897
2005	316 255	237 032	41 241	982 529	1 842	100	23 965	2 063	1 605 027
2006	393 598	256 025	43 617	1 164 711	595	0	30 028	2 578	1 891 152
2007	444 576	261 446	44 130	1 138 745	1 074	0	22 906	1 152	1 914 029
2008	476 552	313 595	47 723	1 360 986	493	0	30 355	5 089	2 234 793
2009	489 112	354 813	60 648	1 325 647	845	0	40 784	3 103	2 274 952
2010	543 590	362 295	60 801	1 215 557	618	0	35 085	1 690	2 219 636
2011	548 123	655 177	74 259	1 302 104	1 675	0	35 364	2 502	2 619 204

1. számú táblázat

Korábbi évek adóbevételének alakulása

A 2011. I-IV negyedéves tényadatok alapján a 2011. évi terv összességében 103,70 %-on teljesült.

 

Adóév	Tervezett bevétel	Befolyt bevétel	Teljesülés
Év	ezer Ft	ezer Ft	%
2004	1 214 400	1 384 983	114.04
2005	1 314 200	1 605 027	117,83
2006	1 991 200	1 891 152	94,97
2007	1 768 500	1 914 029	108,23
2008	1 980 000	2 234 793	112,86
2009	1 963 000	2 274 952	115,89
2010	2 334 000	2 219 636	95,10
2011	2 490 000	2 582 229	103,70

2. számú táblázat

Korábbi évek bevételeinek alakulása a tervezetthez képest

 

Helyi iparűzési adó

Az 1. számú táblázat adatai alapján megállapítható, hogy a helyi iparűzési adónak – amely a helyi adóbevételek 49,71%-át teszi ki – meghatározó súlya van a bevételek között. 

A gazdasági válságra ez az adónem a legérzékenyebb, így leginkább itt mutatható ki a bevételek csökkenése. A 2011. évben előírt iparűzési adó összege már némi emelkedést mutat. A 2010. évi bevallások feldolgozása alapján 1.360.731.583,- Ft  végleges adóelőírás történt. 2012-re tervezett bevétel: 1.300.000 eFt.

 

Építményadó

A helyi adókról szóló 44/2010. (XI.26) KGY számú rendelet alapján 2011. január 1-től az építmény és telekadó tekintetében a hasznos alapterület szerinti adóztatás került bevezetésre. 2011- re a tervezett bevétel 650.000 eFt volt, amiből 655.177 eFt teljesült. A bevallások feldolgozása jelenleg is tart, valamint folyamatosan kerülnek felszólításra azon ingatlan tulajdonosok, akik eddig nem nyújtottak be bevallást.

A 2012. évre tervezett 850.000 eFt bevételt fentiek figyelembevételével határoztuk meg.

Telekadó

2011. évre a tervezett telekadó bevétel 100 000 e Ft volt, melyből véglegesen 74.259 eFt teljesült. Ezen adónemnél jelentős kivetés törlésére került sor, azon okból, hogy a helyi építési szabályzat alapján 594 db ún. TAK-os telek tulajdonosát visszamenőlegesen is mentesíteni kellett a telekadó fizetési kötelezettség alól. Ahogyan az építményadónál, úgy a telekadónál is érkeznek még bevallások, illetve folyamatos a felderítés is.

A fent említettek figyelembevételével 2012. évre 70.000 eFt telekadó bevételt tervezünk.

Bírság, késedelmi pótlék

A 2011-es évben, a végrehajtási eljárásoknak köszönhetően, jelentősen meg tudtuk növelni a pótlék és bírság bevételt. Ennek figyelembe vételével 2012. évi tervezett bírság bevétel  2.000 eFt, a 2012. évi tervezett késedelmi pótlék bevétel 35.000 eFt.

Gépjárműadó

Az átengedett központi adók közül a gépjárműadó szabályai változatlanok maradnak. A törvény szerinti adómérték a jármű korának és teljesítményének a függvénye, minél idősebb a gépjármű, annál alacsonyabb az adómérték. A gépjárműpark elöregedése sajnos Érden is megfigyelhető, emiatt az adóbevételek várhatóan nem emelkednek jelentősen, így 2012-re 5ű 000 eFt bevételt tervezünk.

Idegenforgalmi adó

Érden az idegenforgalom nem jelentős, az adózók száma 4. A 2011. évre tervezett bevétel 1.000 ezer Ft, mely 1.675 ezer Ft összegben teljesült, ami az eredményes végrehajtási eljárásnak köszönhető. 2012-re 1.000 eFt bevételt tervezünk.

Talajterhelési díj

A talajterhelési díj fizetésére kötelezett kibocsátó 2009. évtől kezdődően az előző évhez képest a környezetterhelési díjról szóló 2003. évi LXXXIX. törvény rendelkezései alapján 33,35%-kal (2008.évre 270,-Ft/m³, 2009.évtől 360,- Ft/m³) magasabb talajterhelési díjat köteles fizetni.

2012-től - a városunkban megindult csatorna beruházásra is tekintettel – a talajterhelési díjjal kapcsolatos feladatokra önálló munkakört kívánunk kialakítani, melytől jelentős bevétel növekedést várunk.

A 2012. évre 7.000  eFt bevétellel számolunk (ez a bevételi forrás a jogszabály alapján csak kötött célra fordítható).

A 2012. évi adóbevételeket a 2011. évi bevételi terv teljesüléséből kiindulva, az egyes adónemekre jellemző sajátosságok, illetve a szabályozási környezetben 2012. évben bekövetkező változások figyelembevételével terveztük meg.

Az egyes adónemek 2012. évi tervezett bevételét az alábbi táblázat foglalja össze.

Adónem	Tervezett bevétel (ezer Ft)
Építményadó	850 000
Telekadó	70 000
Iparűzési adó	1 300 000
Gépjárműadó	550 000
Pótlék	35 000
Bírság	2 000
Idegenforgalmi adó	1 000
Összesen	2 808 000

4. táblázat

2012. évi tervezett adóbevétel

 

Felhalmozási bevételek

A 2012. évi költségvetésben összesen 251.918 eFt bevételt terveztünk telkek és lakások értékesítéséből.  

Az összeg tartalmazza az alábbiakban felsorolt telkek értékesítésének tervezett bevételét:

 

HRSZ	Cím	Terület
24796	Intéző u.	1 ha 3044 m2
319	Nyomdász u. 6.	938m2
2345	Asztalos u. 84.	1079m2
3349	Egervári u. 75.	1135m2
4988	Ungvár u. 4.	660m2
4987	Ungvár u. 6.	662m2
ű73	Kolozsvári u. 16.	1073m2
5241	Késmárki u. 63.	988m2
5262	Borszéki u. 59.	615m2
5763	Mecseki u. 50.	1254 m2
5902	Börzsönyi u. 12.	767m2
11157	Bazsarózsa u. 1.	1214 m2
20689	Morva u. 1.	ű8m2
24629	Orvos u. 46.	226m2
24630	Orvos u. 44.	224m2
24631	Orvos u. 42.	216m2
24633	Orvos u. 47.	400m2

 

Az 52/2011.(II.24.) KGY határozattal elfogadott lakáskoncepció szerint az alábbi lakások piaci értékesítése javasolt:

-         Duna u. 40.

-         Sárd u. 89/a

-         Sárd u. 91/b

-         Kövirózsa u. 10/1

-         Kövirózsa u. 10/2

-         Bíbic u. 34-36

-         Tállya u 1.

A fent felsorolt épületek közül elbontásra, a Tállya u. 1. szám alatti ingatlant javasoltuk, elsősorban városképi szempontok alapján. Ebben az esetben a későbbiekben üres telekként nagyobb esély lehet az értékesítésre vagy önkormányzati hasznosításra. A lakások közművekkel nem rendelkeznek, csak az üzlethelyiségben van áram.

Támogatásértékű bevételek

Érd MJV Önkormányzata 2012. évi gazdálkodását jelentős mértékben meghatározzák azok a pályázati projektekből származó kötelezettségek, amelyek a korábbi évek folyamán megkezdett beruházásokhoz kapcsolódnak. A projektek nagy része Európai Uniós támogatási forrás igénybevételével valósul meg. A folyamatban levő pályázati projektek bevételi és kiadási előirányzatait a rendelet tervezet 15. számú mellékletében foglaltuk össze. A benyújtott és elbírálás alatt álló pályázati projektek adatait a költségvetés 4. számú tájékozató táblázata tartalmazza.

A Városközpont pályázat valamit a Szakorvosi rendelő pályázatai kivitelezési munkálatai már befejeződtek, de az utolsó kifizetési kérelem elbírálása még folyamatban van ezért a két pályázat tekintetében már csak a bevételi oldalon (224.515 eFt) számolunk. Az említett pályázati projektekkel összefüggésben pénzforgalmi kiadások csak a fenntartási időszakkal kapcsolatban fognak felmerülni.

Az Európai Uniós támogatású projektekkel összefüggésben összesen  1.234.923 eFt összegű támogatási bevétellel számolhatunk a megkötött támogatási szerződések ütemezései, valamint a fizikális megvalósulások  figyelembevételével.

 

Előző évi pénzmaradvány

Az Áht. 23. § (2) bekezdés d) pontja alapján a költségvetési rendelet tervezetben be kell mutatni a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványát. A jelenlegi (2011. évre még nem lezárt) könyvelési adatok szerint az Polgármesteri Hivatal nem rendelkezik szabad pénzmaradvánnyal.

Az Áht.-ben meghatározottak alapján azonban a költségvetési rendelettervezetben ki kell mutatnunk azokat az áthúzódó kötelezettségeket, amelyek a korábbi években vállalt kötelezettségekből származnak. A rendeletbe áthúzódó kötelezettségként Önkormányzat és a Polgármesteri hivatal kötelezettségeit érintően 126.666 eFt került betervezésre.

 

Finanszírozási műveletek

Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény és az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályiról szóló 353/2011.(XII.31.) kormányrendelet  alapján az önkormányzat csak likvid hitelt, valamint a Stabilitási törvény 10. § (2) bekezdésében felsoroltak szerinti hitelt vehet fel a Kormány hozzájárulása nélkül.

A Közgyűlés a 2011. december 15-ei ülésén a 429/2011. (XII.15.) KGY. határozatában    2.000.0000 eFt folyószámlahitel felvételéről döntött, amelynek célja, hogy fedezetet nyújtson a 2012. március 1-jén esedékes 1.240.000 eFt működési kötvény visszafizetésére, valamint a bevételek és kiadások teljesítési ütemkülönbségek áthidalására, a likviditás megőrzése érdekében. A Közgyűlési döntésben  elfogadott 2.000.000 eFt összegből a 2012. évben csak a kötvény visszafizetéséhez szükséges 1.240.000 eFt kerül felvételre és ennek megfelelően a 2012. évi költségvetésbe betervezésre. Mindezek alapján a közgyűlés a 41/2012. (II.23.) KGY határozatában 1 240 000 e Ft-ra módosította a hitelfelvétel összegét.

Érd MJV 2012. évi költségvetése 1.379.246 eFt összegű finanszírozási kiadással számol a 2012. évi gazdálkodás során, amely tartalmazza a 2011. március 1-jén kibocsátott 1 240 000 eFt névértékű kötvény visszafizetési kötelezettség összegét, továbbá a korábban felvett hitelek és kibocsátott kötvények 2012. évi adósságszolgálati kötelezettségeit 139.246 eFt összegben.

Az önkormányzat 2011. december 31-én fennálló hitel- és kötvénytartozásait az alábbiakban mutatjuk be:  

Kötelezettség	Összeg eFt-ban
MFB I. Hitel: hitelkötelezettség 2011.12.31-én	ű3 387
MFB II. Hitel: hitelkötelezettség 2011.12.31-én	1 242 477
Virágzó kertváros kötvény 2011.12.31-én	1 240 000
"Érd 2027" Kötvény tartozás 2012. január 25-i árfolyamon	1 601 762
MINARET Kötvény tartozás 2012. január 25-i árfolyamon	7 515 200
Összes tartozás	12 102 826

2012. január 25-i CHF árfolyam: 247,3 Ft/CHF

Az adósságszolgálattal összefüggésben felmerülő kamatkiadásokra összesen 315 565 e Ft-ot terveztünk.

2.2. A Polgármesteri Hivatal bevételei

A Polgármesteri Hivatal bevételei és kiadásai az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat által fenntartott intézményektől elkülönítve az 1,2,3.b, 4, 5, 6.b, 8. számú mellékletekben kerültek bemutatásra.

A jogszabályi előírás alapján a Polgármesteri Hivatal saját bevételként 2012. évre összesen 38.585 eFt működési bevételt mutatott ki, amelynek legjelentősebb része hatósági jogkörhöz kapcsolódó működési bevétel (27.000 eFt), valamint tartósan adott kölcsönök visszatérüléséből származó bevétel (4.600 eFt).

3. Kiadások

3.1. Az Önkormányzat kiadásai

2012. évi bevételi korlátokra tekintettel a működési kiadások tervezésénél elsődleges, meghatározó szempont volt, hogy a kötelező feladatellátás, valamint a Közgyűlés által önként vállalt feladatok finanszírozása biztosítható legyen. Az Önkormányzat kiadásai között az Ávr. 24. § (1) b) pontjában felsorolt kiadások előirányzatait állítottuk be.

A hatályos jogszabályok, és szakmai iránymutatások alapján a Polgármesteri Hivatal és a képviselők személyi juttatásai a Polgármesteri Hivatal költségvetésébe kerültek betervezésre, az Önkormányzatnál csak a pályázatok szakmai megvalósítása során elszámolható személyi juttatásokat mutattuk ki, tekintettel arra, hogy ezen pályázatok kedvezményezettje a támogatási szerződések szerint az Önkormányzat. 

A jogszabály alapján az önkormányzatok kiadásai között szükséges bemutatni a városgazdálkodási, építmény-üzemeltetési, vagyongazdálkodási, tömegközlekedés biztosításával kapcsolatos, valamint az önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások, kiadásait, továbbá a szociális jellegű kiadásokat, egyéb támogatásokat és a tartalékokat. A felsorolt feladatok kiadásait szakfeladatonkénti bontásban a költségvetési rendelet 6.a. számú melléklete tartalmazza.

A 2011. évi bevételeink ismeretében a működési kiadások bázis szinten tartásával nem lehetett volna a költségvetési egyensúlyt megteremteni. Az egyensúly biztosítása érdekében a kiadási előirányzatok valamennyi elemét érintő csökkenéssel számolunk.

A felhalmozási kiadások túlnyomó részben a pályázati projektek előirányzatait tartalmazzák, jelentős összegű új, induló beruházással a 2012. évben nem számolunk. A pályázati projekteken kívül a legjelentősebb felhalmozási kiadási tétel a 2011. évben megkezdett Holló utcai óvoda bővítése, felújítása, amellyel kapcsolatos feladatokat az Érdi Városfejlesztő Kft. koordinálja.

A 2012. évi költségvetésben a pályázati projektek összesen 1.091.122 eFt kiadási előirányzattal szerepelnek.

A támogatásértékű kiadások tartalmazzák az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési és Szennyvíztisztítási Önkormányzati Társulás részére a Csatorna beruházás kapcsán fizetendő 150.000 eFt összegű pénzeszköz átadást, amelynek forrása a Csatorna Társulattól átvett ugyanilyen összegű pénzeszköz.

A Tartalék előirányzatok között 100.000 eFt összegben szerepel általános tartalék, valamint 960 012 e Ft összegben az Önkormányzat és intézményei részére elkülönített céltartalék, amelynek jogcímenkénti tételes felsorolását a költségvetési rendelet 9. számú melléklete tartalmazza. 

A tartalékok között 60.000 eFt került betervezésre az Önkormányzatot érintő peres eljárásokból származó esetleges fizetési kötelezettségekre. Az összegből 30.000 eFt az Önkormányzat által megbízott ügyvédi irodáktól (Dr. Mikus Ügyvédi Iroda, Machács és Társai Ügyvédi Iroda, Budai és Kovács Ügyvédi Iroda) bekért, folyamatban levő peres ügyekkel kapcsolatos nyilatkozatok adatai alapján, 30.000 eFt pedig a Polgármesteri Hivatal Jogi Csoportja által szolgáltatott adatok alapján került betervezésre. Az összeg nem tartalmazza a Budai Tégla Zrt.-vel, a HVB Leasing Sport Ingatlanhasznosító Kft-vel, és a Swietelsky Kft-vel szemben fennálló peres ügyekből fakadó esetleges fizetési kötelezettségeket, mivel az eljárás jelen szakaszában várhatóan ebben az évben ezen eljárások tekintetében az önkormányzatnak fizetési kötelezettsége nem keletkezik.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaságok részére 2012. évben fizetendő pénzösszegek a társaságok által elkészített üzleti tervek figyelembe vételével kerültek meghatározásra. A Közgyűlés a 2012. január 26-i ülésen elfogadta a gazdasági társaságok által 2012. évre elkészített üzleti terveket, az abban szereplő önkormányzati források összegei azonban a hiány mérséklése érdekében csökkentésre kerültek.  Az egyes társaságok tevékenységével összefüggésben 2012. évre tervezett önkormányzati forrásokat, valamint a 2011. évi módosított előirányzati adatokat az alábbi táblázat tartalmazza:

 

Gazdasági társaság megnevezése	2011. évi módosított előirányzat (eFt)	2012. évi üzleti terv (eFt)
Érdi Városi Televízió és Kulturális Szolgáltató Kft. - műsorszolgáltatás	72 443	30 000
Érdi Városi Televízió és Kulturális Szolgáltató Kft. - rendezvényszervezés	22 818	1 900
Érdi Létesítmény Üzemeltetési Kft.	157 519	130 372
Érdi Városfejlesztési és Szolgáltatási Kft.	94 9ű	67 445
Érdi Sport Kft.	80 000	32 500
Összesen	427 730	262 217

A táblázat adatai is mutatják, hogy az önkormányzati tulajdonú társaságok részére biztosított források tekintetében is jelentős mértékű megszorítások történtek az előző évhez képest (39%-os csökkenés).

A 2011. évi előirányzati adatokhoz képest a szociális ellátások tekintetében kis mértékű emelkedés történt.

A gazdasági válság következtében az egyes ellátási formáknál jelentősen megnőtt mind a kérelmezők, mind a jogosultak száma, ami maga után vonzza a költségvetési igény növekedését.

Folyamatosan nő az adósságkezelési támogatásban, az átmeneti segélyben, valamint a rendkívüli gyermekvédelmi támogatásban részesülők száma, egyre nagyobb a lakosság által felhalmozott hátralék, a szolgáltatói számlák kifizetése egyre több családnak okoz gondot.

 

3.2. Polgármesteri Hivatal kiadásai

A Polgármesteri Hivatal kiadásaiként kerültek tervezésre a Hivatal dolgozóinak a személyi juttatásai, a polgármesteri, alpolgármesteri személyi juttatások, a képviselők és bizottsági tagok juttatásai.

A Polgármesteri Hivatal személyi juttatásai előirányzat tervezésénél a köztisztviselői törvény előírásai, a Munka Törvénykönyve, a közalkalmazotti törvény és a közszolgálati szabályzatban foglaltak alapján jártunk el.

Cafeteria juttatásként a közszolgálati tisztviselőkről szóló törvényben meghatározott minimum értékben, a 35/2012 (II.9) KGY. határozat alapján 193 2ű,-Ft/fő/év összeg került a  köztisztviselők részére megállapításra.

A közszférában dolgozók részére megállapított bérkompenzáció a munkavállalók nyilatkozatai alapján kerül megállapításra. A bérkompenzáció pontos összege csak a Magyar Államkincstár által elkészített 2012. januári havi bérszámfejtést követően határozható meg, ezért módosításként fog beépülni a költségvetésbe.

A felhalmozási kiadások között a Hivatal működéséhez szükséges ügyviteli, számítástechnikai eszközök, valamint a jogszabályi változások miatt szükséges szoftver fejlesztési kiadások kerültek tervezésre.

A közfoglalkoztatási program keretében foglalkoztatottak 2012. évben is a Polgármesteri Hivatal és az egyéb intézmények munkáját fogják segíteni. A közfoglalkoztatásra fordítandó összeget a központi költségvetés a Munkaügyi Központok által elbírálandó pályázatok útján biztosítják az önkormányzatok részére. A közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó személyi juttatások és költségvetési támogatások előirányzatai módosításként épülnek be a későbbiekben a költségvetésbe. A pályázat benyújtásához szükséges költségvetési fedezetként 20 000 e Ft előirányzat került megállapításra a céltartalék soron.

 

3.3. Egyéb intézmények költségvetése

Az önkormányzat irányítása alatt álló közoktatási és szociális intézmények költségvetési előirányzatainak megtervezése a FELFIN rendszer alkalmazásával történt, figyelembe véve a hivatkozott stabilitási törvényt, mely szerint működési hiány a költségvetésbe nem tervezhető.

A kulturális intézmények, valamint az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény előirányzatai a költségvetési egyeztető tárgyalásokon kerültek kialakításra.

Az intézményi kiadási és bevételi adatokat a rendelet-tervezet 10. és 11. számú mellékletei tartalmazzák. Az intézményi felhalmozási kiadások a rendelet 11.a. mellékletében kerülnek bemutatásra.

Az intézményhálózat működési költségei tekintetében is radikális kiadási előirányzat csökkentésre került sor a személyi és dologi előirányzatokat érintően.

A 2012. évi költségvetési rendelet-tervezetbe az intézmények tekintetében nem kerültek beépítésre a nyugdíjba vonuló közalkalmazottak részére a felmentési időre vonatkozóan kifizetendő összegek. A személyi juttatások kialakításakor az üres álláshelyekre nem terveztünk bért, az üres álláshelyek a rendelet 8. § (6) bekezdése szerint csak a fenntartó előzetes hozzájárulásával tölthetők be.

Nem kerültek az intézményi költségvetésbe betervezésre, de céltartalékot képeztünk az alábbi

Kiadásokra:

-         pedagógusok minőségi kereset kiegészítése

-         ingyenes tankönyv miatti kiadások

-         betegszabadság (helyettesítés) miatt felmerülő kiadások.

Az előterjesztés 1. számú melléklete tartalmazza az intézményi bevételeket, ezen belül a fenntartói hozzájárulás mértékét és összegét, annak változását az előző évhez képest. Látható, hogy a fenntartói kiegészítés átlagos mértéke 33 %, ez a tavalyi eredeti költségvetés tervezésekor 38 % volt.  

4. Az Önkormányzat adósságszolgálatára vonatkozó információk

2011. december 31-én hatályba lépett Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (Stabilitási törvény), valamint a végrehajtására vonatkozó 353/2011. (XII.30.) kormányrendelet. A Stabilitási törvény mellett életbe lépett az új államháztartási törvény (2011. évi CXCV. tv.) és annak végrehajtási rendelete is (368/2011. (XII.31.) Korm. rend.).

Az új államháztartási törvény 29. § (3) bekezdésében foglaltak szerint:

„A helyi önkormányzat, a nemzetiségi önkormányzat, a többcélú kistérségi társulás, és a jogi személyiségű társulás évente, legkésőbb a költségvetési rendelet, határozat elfogadásáig határozatban állapítja meg a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét.”

A jogszabályi előírásoknak megfelelően a Közgyűlés külön határozatban dönt a saját bevételeinek, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegéről.

Az Áht. 23. § 2. bekezdés g) pontjában szereplő adósságot keletkeztető ügyletek futamidő végéig történő bemutatását a rendelet tervezet 13. számú melléklete tartalmazza.

5. Módosítások az I. fordulós rendelet tervezethez képest

A közgyűlés 40/2012. (II.9.) KGY határozatában módosította a Holló u-i óvoda beruházási célokmányát. A módosítás hatása beépült az Érdi Városfejlesztő és Szolgáltató Kft. üzleti tevébe. A hiány csökkentése érdekében összesen 6 661 e Ft-tal csökkent az önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaságok részére megállapított önkormányzati forrás összege. A bevételi oszlopban jelentkező 1 270 e Ft összeg az óvoda építéshez kapcsolódó, fordított Áfa miatti technikai lépésként beépítendő összeg.

A Közgyűlés 44/2012. (II.23.) KGY határozatában fogadta el az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési Program keretében Diósd és Tárnok önkormányzataival és a koncessziós eljárás nyertesével megkötendő koncessziós társasági szerződést. A társasági szerződés alapján az önkormányzatnak 6 200 e Ft összegű törzsbetét befizetési kötelezettsége keletkezik.

A 6. és 7. számú úton megvalósítandó, gyalogos átkelőhellyel kapcsolatos pályázati projekt kapcsán a Közlekedési Koordinációs Központtal megkötött szerződés alapján az önkormányzatnak csak a pályázati önrészt szükséges átutalnia a Közlekedési Koordinációs Központ részére, ezért a fennmaradó összeggel a bevételi és kiadási előirányzatokat egyaránt csökkenteni kellett.

Az előterjesztő döntése alapján a Pesovár Ferenc AMI és a Marianum Általános Iskola részére az I. fordulóban betervezett támogatási összegek, összesen 7 000 e Ft, a II. fordulós előterjesztésben elvonásra kerültek.

A Közgyűlés a 433/2011. (XII.15.) KGY határozata alapján, amely az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési-és Szennyvíztisztítási Projekthez kapcsolódó, a MÁV Magyar Államvasutak Zrt. tulajdonában és vagyonkezelésében álló ingatlanokkal kapcsolatos kártalanítási megállapodás megkötéséről szól, az önkormányzat 7 800 e Ft összegű kártalanítás kifizetésére vállalt kötelezettséget.

Az Érdi Kistérségi Többcélú Társulás és Fejlesztési Tanács részére fizetendő tagdíjak a Társulás és a Társulási Tanács határozatai alapján összesen 15 168 e Ft-tal csökkentek.

Az I. fordulós költségvetési rendelet tervezetben a Sportegyesületek támogatásaként nem került előirányzat megállapításra. A II. fordulóban az előterjesztő döntése alapján az Érdi Sport Kft-től 7 ű0 e Ft, az ÉVSE-től 5 000 e Ft támogatási összeg került elvonásra, továbbá a Megyei Jogú Városok sporttalálkozójára az I. fordulóban a céltartalékok között tervezett 2 ű0 e Ft összegű fedezet is elvonásra került.  Az elvont összegek – összesen 15 000 e Ft -átcsoportosításra kerültek a Sportegyesületek támogatása előirányzati sorra.

A 2011. december havi közfoglalkoztatási kiadások 2012. január hónapban kerültek kifizetésre, így ennek a kiadásnak a fedezetét a 2012. évi költségvetésben kell biztosítanunk. A II. fordulós előterjesztés elkészítése időpontjában már rendelkezünk a Magyar Államkincstár által közölt számfejtési adatokkal, így 1 442 e Ft személyi jellegű juttatás és járulék, valamint 914 e Ft támogatási bevétel került betervezésre. A 2012. évi közcélú foglalkoztatás önrészeként az önkormányzat költségvetésében 20 000 e Ft céltartalékot képeztünk.

A helyi közösségi közlekedés támogatásának 2011. IV. negyedévi hozzájárulása 6 478 e Ft a Volán által kiállított számla alapján. A Volán által kiállított számla az összeggel kapcsolatos  reklamáció miatt visszaküldésre került 2011. évben,  a számla újbóli kiállítása 2012. évben történt meg, ami már a 2012.évi költségvetést terheli.

A helyi tanuló bérlet támogatása a hatályos szociális rendeletünk alapján került betervezésre 750 e Ft összegben.

A Magyar Államkincstár által megküldött értesítés alapján az eredeti költségvetésbe betervezhető az egyes jövedelempótló támogatások kiegészítésének összege, ami 247 942 e Ft-ot jelent. Az Államkincstár értesítése az I fordulót követően érkezett meg önkormányzatunkhoz, ezért az összeg az I. fordulós rendelet tervezetben nem szerepelt.

A 14/2010 (II.26) önkormányzati rendeletünk alapján betervezésre került a szennyvízhálózatra való csatlakozás támogatásának kiadása 3 000 e Ft értékben.

A Környezetvédelmi Alapból származó bevétel a kiadási oldalon a rendeletnek megfelelő jogcímeken is betervezésre került 7 000 e Ft-ban.

A Közgyűlés által elfogadott egyszeri koncessziós díj bevételének Áfa fizetési kötelezettsége 2012. évben merült fel, melynek kiadási fedezetét biztosítottuk 132 065 e Ft összegben.

A Közgyűlés által elfogadott beruházási célokmány szerint az intézményi takarítás kiszervezése 2012. II. félévben fog realizálódni, melynek fedezete a céltartalék soron 100 000 e Ft összegben beállításra került.

A folyószámlahitel felvételével kapcsolatos kondíciók elfogadásáról a jelen Közgyűlés dönt, a határozatban megállapításra kerül a folyószámlahitel kamat mértéke, várhatóan ezen összeg magasabb, mint a költségvetés I. fordulójában tervezett folyószámlahitel kamat, ezért a kiadási oldal a megfelelő fedezet biztosítása érdekében 84 249 e Ft-al megemelésre került.

A Polgármesteri keret összege a hiány csökkentése érdekében 10 000 e Ft-ról 6 000 e Ft-ra módosult.

Az első fordulós rendelet tervezetben a kiadási oldalon szereplő gépek berendezésnek vásárlásának összege a létrejövő koncessziós társaság által megfizetésre kerül, ezért ez a bevételi oldalon is betervezésre került 27 231 e Ft összegben.

A Polgármesteri Hivatal bér és járulék kiadási sora a hiány csökkentése érdekében 23 319 e Ft-tal csökkentésre került.

Az intézmények második fordulós költségvetési tárgyalásai során ismét felülvizsgáltuk a bevételeket és kiadásokat, különös figyelmet fordítva a hiány összegére, valamint a fenntartói kiegészítés mértékére. A kialakuló végső számok az intézményeknél 46 475 e Ft kiadási előirányzat csökkentést eredményeztek és 12 811 e Ft bevétel növekedést.  A kiadási előirányzatok 46 475 e Ft összegű csökkentése magában foglalja  az oktatási intézmények II. félévi emeltszintű oktatásának, és az igazható helyettesi pótlék+járulék második félévre jutó összegének fedezetét, amelyre vonatkozóan viszont az önkormányzati költségvetés intézményi céltartalék során elkülönítésre került 20 922 e Ft összegű előirányzat. A jelenleg tervezett intézményi kiadások összege - figyelembe véve a költségvetési törvény alapján megállapított normatíva összegét-összességében 33,1%-os fenntartói kiegészítést tesz szükségessé.

A 2012. évi költségvetési javaslatról hozott döntésükkel meghatározzák a város jelen és jövőbeni működőképességének megtartását és fejlődésének lehetséges mértékét. E felelősség tudatában kérjük az előterjesztett költségvetési javaslat megvitatását!

Kérem a T. Közgyűlést a 2012. évi költségvetésre vonatkozó rendelet-tervezetet 2. fordulóban megvitatni szíveskedjen!

Érd, 2012. március 02.

T. Mészáros András

                                                                                         

 

Előkészítette:	Közgazdasági Iroda
Kötelezettségvállalás:	2012. évi költségvetés
A döntés végrehajtásáért felelős:	Valamennyi érintett iroda és intézmény
A döntés továbbításáért felelős:	Önkormányzati, Szervezési és Törvényességi Iroda

 

2012. évi költségvetés - előterjesztés 1. számú melléklete (excel)

2012. évi költségvetés - előterjesztés 2. számú melléklete (excel)

2012. évi költségvetés - előterjesztés 3. számú melléklete (excel)

2012. évi költségvetés - rendelet-tervezet

2012. évi költségvetés - mellékletek - excel táblák

2012. évi költségvetés - tájékoztató adatok

2012. évi költségvetés - bizottsági állásfoglalások

2012. évi költségvetés - nemzetiségi önkormányzatok határozatai

2012. évi költségvetés - könyvvizsgáló véleménye