Tisztelt Közgyűlés!
Az államháztartás szervezeti beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) számú Kormányrendelet 10. §-a értelmében a költségvetési év első feléről június 30-ai fordulónappal elkészítettük az önkormányzat féléves költségvetési beszámolóját, amelyről az államháztartásról szóló, 2012. január 1. napján életbe lépett 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § (1) bekezdése alapján a jelenlegi előterjesztés keretében tájékoztatom a Közgyűlést.
A jogszabályi előírásoknak megfelelően 2012. évtől kezdődően a költségvetési rendeletben és a könyvelésben egyaránt elkülönítetten kell kimutatni az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal bevételeit és kiadásait. Ennek megvalósításához az önkormányzati törvény előírásai szerint a költségvetés tervezésekor elkülönítésre kerültek az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal által végzett feladatok és a feladatok végrehajtásához szükséges előirányzatok.
Az Áht. 23. § (2) bekezdése alapján a költségvetési rendelet-tervezetbe és az évközi, valamint az éves beszámolóba 2012. évtől nem épülnek be a nemzetiségi önkormányzatok és az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési- és Szennyvíztisztítási Önkormányzati Társulás előirányzatai. A nemzetiségi önkormányzatok gazdálkodással kapcsolatos feladatait továbbra is a Polgármesteri Hivatal látja el, de beszámolási és adatszolgáltatási kötelezettségüknek a nemzetiségi önkormányzatok – a Hivatal közreműködésével – önálló adószám alatt, elkülönítetten tesznek eleget a Magyar Államkincstár felé. Ennek megfelelően a beszámoló az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, valamint az intézmények első féléves teljesítésére vonatkozó adatokat tartalmazza.
A tájékoztató tartalmazza:
- költségvetési előirányzatok alakulását,
- tartalék felhasználását,
- hiány (többlet) összegének alakulását,
- a költségvetés teljesülésének alakulását.
A féléves költségvetési beszámolót az Érd Megyei Jogú Város 2012. évi költségvetéséről szóló 10/2012. (III.12.) önkormányzati rendelet szerkezeti rendjének megfelelően állítottuk össze, annak érdekében, hogy adatai a költségvetési tervvel, illetve majd a zárszámadásban szerepelő adatokkal könnyen összehasonlíthatóak legyenek.
A féléves beszámoló tartalmazza a módosított költségvetési előirányzatokat. A teljesítés alakulását minden esetben a módosított előirányzatokhoz viszonyítottuk.
Tekintettel arra, hogy a költségvetés végrehajtásáról szóló tájékoztató pénzforgalmi szemléletű, a teljesítések a 2012. június 30-ai fordulónappal hasonlítják össze a terv- és tényadatokat.
1. A féléves beszámolóhoz kapcsolódó szöveges értékelés és tájékoztatás a beszámoló táblázataiban közölt adatokról
Az első félév folyamán folytatódtak a korábbi időszakban megkezdett beruházások, illetve újabb fejlesztések indultak. Az Európai Uniós és a központi költségvetési forrásból támogatott, valamint az egyéb önkormányzati beruházások I. féléves alakulásáról a 2.1.7. pontban olvasható részletes tájékoztató.
Az elmúlt évekhez hasonlóan az önkormányzat a fejlesztések mellett a város intézményei színvonalas működésének fenntartására, fejlesztésére is jelentős és időarányosan megfelelő anyagi fedezetet biztosított. Elmondható ez az itt élő emberek szociális, társadalmi, egyéb szervezetek támogatásáról is.
Az első félév során a Közgyűlés a 2012. évi költségvetésről szóló 10/2012. (III.12.) önkormányzati rendeletet 2 alkalommal módosította.
Az önkormányzat 2012. évi költségvetési módosított bevételi főösszege 14.864.672,- eFt, melyből 1.624.517,- eFt a finanszírozási bevétel. A finanszírozási bevételeken belül 981.045,- eFt-ot tesz ki a pénzmaradvány, 643.472,- eFt hitel összeg.
Az első félévben összesen 7.572.872,- eFt bevétel realizálódott. A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés ű,95%. Ez az arány 2011. első félévében 26,05 % volt.
Az önkormányzati költségvetés módosított kiadási főösszege 14.864.672,- eFt, melyből első félévben 7.132.546,- eFt teljesült, amely 47,98%-os teljesítésnek felel meg. A 2011. év azonos időszakában 23,30 %-os volt a teljesítés.
(Az előző év ugyanezen időszakában a teljesítési adatok még tartalmazták a Társulás és a nemzetiségek adatait is.)
A finanszírozás bevételei és kiadásai nélkül a költségvetési bevételek és a kiadások között 933.600,- eFt pozitív különbözet jelentkezik. Ez azt jelenti, hogy az első félévi gazdálkodás során ennyivel több bevétel realizálódott a kiadásokhoz képest.
A beszámolási időszakban az önkormányzat eleget tett a tavalyi évben kibocsátott „Virágzó kertváros” kötvény 2012. március hónapban esedékes visszafizetési kötelezettségének. A visszafizetési kötelezettség folyószámlahitel igénybevételével történt. Az önkormányzat fennálló hitel- és kötvénytartozásáról készült kimutatást a tájékoztató 2.1.10. pontja tartalmazza.
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat bevételeinek összesített adatait az 1. számú melléklet, a Polgármesteri Hivatal bevételeinek megbontását a 2. számú melléklet tartalmazza. A 3. számú melléklet a Polgármesteri Hivatal bevételeit szakfeladatonkénti bontásban mutatja be.
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat összesített kiadásait a 4. számú melléklet mutatja be.
A Polgármesteri Hivatal kiadásait jogcímenként az 5. számú melléklet, szakfeladatonkénti bontásban a 6. számú melléklet, a támogatás értékű kiadások és a pénzeszközátadások a 7. számú melléklet tartalmazza. A felhalmozási kiadásokat a 8. számú mellékletben mutatjuk be.
Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő intézmények bevételeinek alakulásáról a 10. számú melléklet, a kiadásainak alakulásáról pedig a 11. számú mellékletek adnak tájékoztatást.
2. Az önkormányzat 2012. I. félévi gazdálkodásának általános értékelése, bevételek, kiadások alakulása.
Az önkormányzat 2012. évi költségvetési módosított bevételi terve 12.153.443,- eFt. A teljesülés 5.850.058,- eFt-tal, 48,13%-ban realizálódott.
2.1. Az önkormányzat bevételeinek részletezése
.1.1. Intézményi működési bevételek
Az Intézményi működési bevételek 47,36%-ban teljesültek.
Az intézményi működési bevételek a módosított előirányzatnak megfelelően alakultak. Az intézményi működési bevételeken belül jelentősebb összeget képvisel a bérleti díj bevétel, amely 85.355,- eFt összegben, valamint az Áfa visszatérítés, amely 167.634,- eFt összegben realizálódott.
2.1.2. Sajátos működési bevételek
Az önkormányzati bevételek meghatározó forráscsoportját képezik a helyi adók, az átengedett központi adók és a különféle bírságok bevételeit tartalmazó sajátos működési bevételek.
2.1.3. A helyi adók 2012. I. félévi teljesítéséről
A helyi adókból származó bevételek az önkormányzat saját bevételét növelik, abból állami elvonás nincs. Az önkormányzati adóhatóság által beszedett központi adók (gépjárműadó, talajterhelési díj, a termőföld bérbeadásából származó jövedelemadó, adók módjára kimutatott helyszíni bírságok, szabálysértési bírságok, közigazgatási bírságok egy része) eltérő mértékben, szintén az önkormányzat bevételeit gyarapítják.
2012. évre az adóbevételi előirányzat 2.808.000,- eFt. Ez 285.500,- eFt-tal haladja meg az előző évi tervezett adóbevételt. Az idei előirányzatból 1.313.724,- eFt teljesült az első félévben, ami a tervezetthez képest 46,78%-os teljesítést jelent.
A múlt év hasonló időszakához képest a bevételek az első félévben 237.739,- eFt-tal növekedtek.
A tervezett adóbevételek alakulása 2009-2012. években
Az előző év adatához képest az időarányos teljesülés emelkedést mutat, így a jelen állapot alapján az előirányzat 2012. végi teljesülésének reális esélye van.
Az önkormányzat adóbevételeit a gazdasági válság negatív hatásai, a vállalkozások likviditása, a hátralékok alakulása egyaránt befolyásolja. A legnagyobb bevételi forrást jelentő helyi iparűzési adót meghatározza a vállalkozások bevétele, az ingatlanokat és a járműveket terhelő adók pénzügyi teljesülése összefügg a vállalkozások és a magánszemélyek fizetőképességével.
A helyi jogalkotás, azaz az önkormányzat képviselő-testülete a helyi adók szabályozása során nem léphet túl a törvényi kereteken, az önkormányzat csak a Htv-ben (a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény) meghatározott esetekben és mértékig jogosult önálló szabályokat alkotni. A rendeletek megalkotása során a helyi adópolitika alapvető célja az,hogy a helyi adók az önkormányzat folyamatos, állandó, stabilan előre tervezhető, biztos bevételi forrását jelentsék, ugyanakkor az adózói kört illetően méltányos, igazságos és megfizethető legyen.
A Htv. továbbra is lehetőséget biztosít a Közgyűlésnek, hogy a vállalkozások és magánszemélyek teherviselő képességét mérlegelve, az adó mértékét a helyi sajátosságokhoz, az önkormányzat gazdálkodási követelményeihez igazodóan határozza meg. A helyi iparűzési adó mértéke állandó, az adóalapra vetített 2 százalék, annak emelésére 2012. évben sincs mód. Érden az átlagokat tekintve, viszonylag alacsony mértékben történik a törvényi lehetőségek kihasználása. Különösen igaz ez az ingatlanokat terhelő adónemek (építményadó, telekadó) esetében, hiszen itt a törvényi maximumokhoz képest átlagosan 29,64%-ot ér el a helyi adómértékek nagysága.
|
adótípus |
törvényi adómérték |
érdi adómérték |
%-os kihasználtság |
|
iparűzési adó |
2 % |
2% |
100% |
|
építményadó (lakás) |
1.658,3 Ft |
400 Ft |
24,12% |
|
építményadó (nem lakás) |
1.658,3 Ft |
800 Ft |
48,24% |
|
telekadó |
301,5 Ft |
ű Ft |
16,58% |
|
idegenforgalmi adó |
452,3 Ft |
150 Ft |
33,16% |
z önkormányzat adóbevételeit a gazdasági válság, a jogszabályi környezet, az adópolitika változása, az adóhatóságok tevékenysége, a hátralékok alakulása egyaránt befolyásolja. Az egyre javuló – de a válság előtti szintet még el nem érő – gazdasági helyzettovábbra is kihat az önkormányzati adóbevételekre.
2012. évre az önkormányzat sajátos működési bevételeinek 54,42%-át teszik ki az önkormányzati adóbevételek. Az adóbevételeken belül, 80,41% a helyi adókból származó bevétel.
Adónemek részletezése
2.1.3.1. Helyi iparűzési adó
A helyi iparűzési adóból származó bevétel a helyi adóbevételek 46,30 %-a, ezért a helyi adók között még mindig meghatározó súlya van.
2012. évre tervezett bevétel 1.300.000,- eFt, melyből június 30-ig 629.992,- eFt teljesült, ami 48,46%-os teljesítést jelent.
Az előző félév hasonló időszakához képest, (2011. június 30.) 37.401,- eFt-tal növekedett a befizetett (beszedett) iparűzési adó összege. A legnagyobb forrást jelentő helyi iparűzési adót meghatározza a vállalkozások bevétele, fizetőképessége.
A bevallási adatok alapján iparűzési adóban 2011. évre (bevallása: 2012. május 31-én volt esedékes) 7803 adózót érintően, 1.264.333,- eFt végleges adófizetési kötelezettség előírása történt meg. Az adózók éves adófizetési kötelezettsége átlagosan 162.031,- Ft, ami az előző évi adatokhoz képest 31.815,- eFt csökkenést mutat.
Az adónemet sajátos fizetési mód jellemzi, az adózók az adóévben egyrészt a megelőző év adatai alapján előleget fizetnek (2012. március 15. és szeptember 15.), másrészt elszámolnak a befizetett előlegekkel szemben (2012. május 31.), illetve december 20-ával feltöltési kötelezettséget teljesítenek. Ekkor az éves várható adó összegére kiegészítik a már megfizetett előlegeket.
Előleg kiegészítés címén 2011. december 20-ig 144.000,- eFt került előírásra. Feltöltési kötelezettségük azon vállalkozásoknak van, amelyeknek a nettó árbevétele meghaladja a 100.000,- eFt-ot. A fenti számadatokból megállapítható, hogy Érden a nagyobb árbevétellel rendelkező „nagy vállalkozások” száma igen alacsony.
2012. adóév elszámolásától kezdődően a mikro-, és kisvállalkozások részére adómentesség bevezetésére kerül sor. Így azok a vállalkozások, akiknek az éves vállalkozási szintű adóalapja a 2,5 millió forintot nem haladja meg, mentesülnek az iparűzési adó fizetési kötelezettség alól. A rendeleti kedvezményben részesülő adózók mintegy 22 millió forint „támogatást” kapnak az önkormányzattól.
Kedvezőtlenül hatott, hogy a felszámolásban érintett vállalkozások „bedőlt” adótartozása rendkívül magas és folyamatosan emelkedő trendet mutat. Az előző évhez képest jelentősen emelkedett az ilyen címen kieső adóösszeg nagysága. A törvényi szabályozás okán, a felszámolási eljárás megindulását követően az önkormányzati adóhatóságnak már semmiféle ráhatása nincs a tartozások beszedésére. A felszámolási eljárás végéig, majd ettől kezdődően a tarozás elévüléséig (5 év) az adóhatóság köteles nyilvántartani e tartozásokat is, így a következő években is megjelennek ezek a tőke- és emelkedő pótléktartozások, amiből vélhetően igen minimális bevétel folyhat be.
A helyi iparűzési adóbanaz állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység esetén az adó évi mértékének csökkentésére – költségvetési okok miatt – nincs lehetőség. A megyei jogú városok – egy kivétellel – valamennyien a 2%-os mértéket alkalmazzák.
2.1.3.2. Építményadó
A helyi adórendszerben a vagyonarányos adóztatást a vagyoni típusú adók – konkrétan az épületeket terhelő építményadó és a kül- és belterületi földrészletre kivethető telekadó – hivatottak megteremteni. A törvényi felhatalmazás alapján, a helyi vagyoni érdekeltséghez kapcsolódóan építményadót vezethet be az önkormányzat az illetékességi területén fekvő építmények után. Az adó alanya az építmény tulajdonosa, több tulajdonos esetén az adókötelezettség a tulajdoni hányadok arányában terheli a tulajdonostársakat.
Az adó alapjának meghatározása tekintetében választási lehetősége van az önkormányzatnak. Ennek megfelelően az adó alapja lehet: az építmény m2-ben megállapított ún. hasznos alapterülete, vagy az építmény korrigált forgalmi értéke.
Érden 2011. január 1-jétől a korábbi, korrigált forgalmi érték alapú adóztatásról az alapterület szerinti adó megállapításra tértünk át.
Az építményadó tervezett bevétele 850.000,- eFt, melyből 2012. első félévben 354.797,- eFt teljesült, ami 41,7%-os teljesítést jelent. Az építményadóból származó bevételek jelentősen növekedtek az előző évekhez képest, köszönhetően a hasznos alapterület szerinti adóztatás bevezetésének.
2012. január 1. és június 30. közötti időszakban a feldolgozott bevallások adatai alapján az adózók száma 23.033, az adótárgyak száma 21.737 db, az előírt adó összege 733.184,- eFt, így az egy adózóra jutó adófizetési kötelezettség átlagosan 31.831,- Ft.
2.1.3.3. Telekadó
A Htv. alapján az önkormányzat telekadót vezethet be az illetékességi területén levő valamennyi telekre. Az adó alapja – az építményadónál már ismertetett konstrukcióval egyezően – kétféle számítási módszerrel állapítható meg. Az önkormányzati döntés alapján az alap- és mértékszámítás történhet a telek m2-e, illetőleg korrigált forgalmi értéke figyelembevételével. Érden 2011. január 1-jétől a m2 alapú telekadó került bevezetésre.
A telekadó tervezett bevétele 70.000,- eFt, melyből 2012. június 30-ig 48.981,- eFt teljesült, ami 70%-os teljesítést jelent.
Az önkormányzati adóhatóság nyilvántartásában a feldolgozott telekadó bevallások alapján 2012. I. félévben az adózók száma 2.015, az adótárgyak száma 1.788 db, az előírt adóbevétel 93.162,- eFt, így az egy adózóra jutó adófizetési kötelezettség átlagosan 46.234,- Ft. A telekadó bevétel növekedése csakúgy, mint az építményadó esetében az alapterület szerinti adóztatás bevezetésének köszönhető.
2.1.3.4. Idegenforgalmi adó
Idegenforgalmi adó (nagyságrendje nem számottevő tétel a költségvetésben) a tervezett bevétel 1.000,- eFt, melyből 2012. első félévben 609,- eFt teljesült, ami 60,90%-os teljesítést jelent, ami a hátralék beszedésének köszönhető. Az idegenforgalom igen alacsony, Érd egy szállodával rendelkezik, a többi inkább panzió, vagy hotel jellegű, kisebb vendégszámot befogadó kereskedelmi szálláshely.
Idegenforgalmi adót fizetők száma 4 db, az adó mértéke személyenként és vendégéjszakánként 1ű,- Ft. Az adómérték 2001. óta nem változott, a jelenleg hatályos jogszabály alapján lehetséges mértéke személyenként és vendégéjszakánként 452,3,- Ft lehetne.
Az idegenforgalmi adónem a havi bevallásokhoz kötötten kerül előírásra, és ennek megfelelően kell az adót a beszedést követő hó 15-ig a megfelelő számlára átutalni.
2.1.3.5. Talajterhelési díj
A környezetterhelési díjról szóló 2003. évi LXXXIX. törvény alapján a környezetterhelési díj 2004. január 1-jén került bevezetésre. A talajterhelési díj bevezetésével a törvényalkotó célja az volt, hogy senkinek se legyen előnyösebb a környezet szempontjából rosszabb megoldást választani, és a jelentős költségvetési támogatással megépült közművekre rá nem kötő lakosok talajterhelési díjat fizessenek. Talajterhelési díj fizetésére kötelezett az a kibocsátó, aki a műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára nem köt rá. A törvény a talajterhelési díj mértékét a talajterhelési díj alapja, az egységdíj, valamint a területérzékenységi szorzó szorzataként határozza meg. A 2011. évre vonatkozó díjfizetési kötelezettségről 2012. március 31-ig kellett a kibocsátóknak bevallást tenniük.
A beszedett talajterhelési díj az önkormányzat környezetvédelmi alapjának bevételét képezi, és ezt az önkormányzat a talaj, valamint a felszín alatti víz mennyiségi, minőségi védelmére használhatja fel. 2012. I. félévben ez az összeg 6.809,- eFt volt. A bevétel növekedés oka, hogy 2012. februártól a talajterhelési díj beszedésével kapcsolatos feladatok ellátására egy fő ügyintéző került felvételre.
2.1.3.6. Gépjárműadó
Továbbra is az általános központi szabályok alapján kell adót fizetniük azoknak, akik a közúti közlekedési nyilvántartásról szóló 1999. évi LXXXIV. törvény alapján vezetett járműnyilvántartásban az év első napján üzemben tartóként, ennek hiányában tulajdonosként szerepelnek.
Év közben újonnan vagy újra forgalomba helyezett gépjármű utáni adó alanya az, aki/amely a forgalomba helyezés hónapjának utolsó napján a hatósági nyilvántartásban tulajdonosként szerepel. Az adókötelezettség a gépjármű forgalomba helyezését követő hónap 1. napján kezdődik, változatlan tényállás mellett a január 1-jén fennálló állapot az irányadó.
A személygépkocsik és a motorkerékpárok után a gyártási évben és az azt követő 3 naptári évben 345 Ft/kW, a gyártási évet követő 4-7. naptári évben 300 Ft/kW, a gyártási évet követő 8-11. naptári évben 230 Ft/kW, a gyártási évet követő 12-15. naptári évben 185 Ft/kW, a gyártási évet követő 16. évtől pedig csak 140 Ft/kW az adó mértéke.
Az autóbusz, a nyergesvontató, a lakópótkocsi az önsúly, a tehergépkocsi az önsúly + a raksúly 50%-a alapján adózik.
A járművek száma jelentősen csökkent, az előző évhez képest 1.110 db járművel található kevesebb az adatbázisunkban. Köszönhető ez annak, hogy néhány fuvarozó cég járműparkja jelentősen lecsökkent, bizonyos vállalkozások más településre tették át székhelyüket, a felszámolási eljárásban értékesítették a vagyont, valamint jelentősen nőtt az ideiglenesen vagy hosszabb időszakra forgalomból kivont járművek száma.
Gépjárműadó tervezett bevétele 550.000,- eFt, melyből 2012. I. félévben 268.641,- eFt teljesült, ami 48,84%-os teljesítést jelent.
Az adótárgyak száma 31.557 db, az adózók száma 25.881.
A helyi adóbevételekhez kapcsolódó késedelmi pótlék és bírság tervezett bevétele 37.000,- eFt, melyből 10.704,- eFt teljesült, ami 28,93%-os teljesítést jelent. A gazdasági válságból eredő negatív hatások ellensúlyozására – egyedileg vizsgálva a kialakulás körülményeit is – általában a szankciók csökkentését engedélyezte az adóhatóság az egyébként tőketartozásukat megfizető vállalkozásoknak, magánszemélyeknek.
Az adóbírság és a késedelmi pótlék tekintetében a bevétel növekedése a hátralék beszedéséből realizálható.
Helyi adók 2012. I. félévi bevételei
|
Jogcím |
2012. évi terv |
2012.I. félév |
% |
|
|
ezer Ft |
adóbevételek |
|
|
Helyi adók |
|
|
|
|
Építményadó |
850 000 |
354 797 |
41,74 % |
|
Telekadó |
70 000 |
48 981 |
69,97 % |
|
Idegenforgalmi adó |
1 000 |
609 |
60,90 % |
|
Iparűzési adó |
1 300 000 |
629 992 |
48,46 % |
|
Gépjárműadó |
550 000 |
268 641 |
48,84 % |
|
Pótlékok |
35 000 |
9 318 |
26,62 % |
|
Bírság |
2 000 |
1 386 |
69,30 % |
|
Összesen: |
2 808 000 |
1 313 724 |
46,78 % |
|
Talajterhelési díj: |
7 000 |
6 809 |
97,27 % |
Az Adócsoport által adók módjára behajtott bevételek összege 2 233 e Ft volt az első félév folyamán. Ezek az összegek a Helyszíni és szabálysértési bírság bevételek között jelennek meg a beszámolóban.
2012. első félévi adóbevételek alakulása
2.1.4. Átengedett központi adók
Az átengedett központi adók alakulását az előző év hasonló időszakához viszonyítva az alábbi táblázat szemlélteti: (a gépjármű adó alakulását – mivel a helyi önkormányzat a beszedésre kötelezett -, az előző pontban ismertettük)
e Ft
|
Megnevezés |
2011. I. félév |
2012. I. félév |
Összehasonlítás 2012/2011. |
|
Szja helyben maradó része |
580 573 |
538 043 |
93% |
|
Jövedelemkülönbség mérséklése |
504 874 |
547 167 |
108% |
|
Gépjárműadó |
251 300 |
268 641 |
107% |
|
Összesen |
1 336 747 |
1 353 851 |
101% |
A táblázat adataiból látható, hogy az önkormányzat az előző évhez képest 1%-kal (17.104,- eFt) több átengedett központi adóforrással rendelkezik az előző év hasonló időszakához képest.
2.1.5. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek alakulása
A tervezett bevétel módosított előirányzata 778.460,- eFt, amelyből a beszámolási időszak alatt 542.566,- eFt teljesült, ami 69,69%-os teljesítést jelent.
A felhalmozási bevételek között jelenik meg a csatornahálózat üzemeltetésére vonatkozóan megkötött koncessziós szerződésben foglaltak szerint az FCSM Zrt. és a Veolia Víz Zrt. által megfizetett egyösszegű koncessziós díj 532.257,- Ft + Áfa összegben.
2.1.6. Központi költségvetésből kapott költségvetési támogatások
A módosított előirányzat 2.662.535,- eFt volt, amelyből a teljesítés 1.458.718,- eFt-ban realizálódott. Tehát az éves előirányzatnak az 54,79%-a teljesült, amely megfelel a jogszabályi előírásoknak. Az alábbi táblázat a központi költségvetési forrásból átutalt támogatásokat tartalmazza a 2011., valamint a 2012. I. féléves időszakra vonatkozóan.
e Ft
|
Megnevezés |
2011. I. félév |
2012. I félévi |
Összehasonlítás 2012/2011. |
|
Önkormányzatok normatív állami hozzájárulása |
1 176 436 |
1 370 365 |
116% |
|
Normatív, kötött felhasználású központi támogatások |
404 189 |
|
0% |
|
Központosított előirányzatok terhére igénybe vehető tám. |
23 985 |
88 353 |
368% |
|
Önkormányzatok egyéb költségvetési támogatása |
30 001 |
|
0% |
|
Összesen |
1 634 611 |
1 458 718 |
89% |
A táblázat adataiból megállapítható, hogy a központi költségvetésből származó támogatások az elmúlt év hasonló időszakához képest jelentős csökkenést (11%) mutatnak. A csökkenés egyik oka, hogy az előző évben a normatív támogatások között került kimutatásra a tűzoltóság támogatása, amely a 2012. évben bevételként az önkormányzatnál már nem jelenik meg a fenntartó váltás miatt.
2.1.7. Támogatásértékű bevételek
A módosított előirányzat 2.018.637,- eFt-os összegéhez képest a teljesítés 878.268,- eFt. Az időarányosnál alacsonyabb teljesítési arány oka, hogy a pályázatok egy része utófinanszírozású, így a bevételek nem időarányosan, hanem a kifizetési kérelmek jóváhagyásától függően teljesülnek. A támogatásértékű bevételek közül kiemelten bemutatásra kerülnek az alábbi táblázatban a pályázatokból származó bevételek, melyek a 2012. I. félév folyamán benyújtott kifizetési kérelmek alapján átutalt, vagy a szállító részére közvetlenül kifizetett támogatási összegeket tartalmazzák:
e Ft
|
Pályázat Címe |
2011. I. félév folyamán teljesített kiadás |
2012. I. félév folyamán befolyt bevétel |
|
KKK. 7. számú út |
ű0 |
|
|
KÖZOP |
4 290 |
3 813 |
|
"Érd Emeltszintű Kistérségi Járóbeteg-szakellátó Központ kialakítása" |
72 073 |
105 269 |
|
"Érd MJV városközponti akcióterülete
|
121 761 |
157 958 |
|
"Érd Megyei Jogú Város vízellátási rendszerének rekonstrukciója az ellátásbiztonság érdekében"-Svájci Alap |
131 |
0 |
|
TÁMOP 3.1.3-10/1 |
52 128 |
63 341 |
|
"Egyenlő eséllyel Érden" TÁMOP 3.3.2. |
1 622 |
13 595 |
|
Összesen |
252 505 |
343 976 |
A pályázatok bevételén túlmenően ebben számlacsoportban jelentkezik a jogszabályi változások miatt a Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat gazdálkodásának szétválásából adódó, január elsejei technikai jellegű pénzkészlet átvezetés, amely az önkormányzatnál támogatásértékű bevételként jelentkezik.
2.1.8. Átvett pénzeszközök
Az átvett pénzeszközöket jellemzően meghatározott célokra utalták át, vagy fizették be államháztartáson kívülről, így ezek a bevételek a kiadások között is adott célra kerültek felhasználásra.
Ezen bevételi előirányzati soron szerepel az Érdi Csatornamű Vízgazdálkodási Társulat által az önkormányzat részére a csatorna beruházás céljára átadott 30.000,- eFt pénzeszköz, amely az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési és Szennyvíztisztítási Önkormányzati Társulás részére továbbutalásra került, mint a csatorna beruházás érdi önrésze. Az összegben szerepel továbbá az ÉTV Kft-től a viziközművek üzemeltetésére megkötött szerződésben foglaltak szerinti pénzeszköz átadás 111.149,- eFt összegben, amely a közműhálózat felújítási forrását képezi.
2.1.9. Tartósan adott kölcsönök visszatérülése
Az önkormányzat részéről kifizetett munkáltatói kölcsönök, helyi lakásépítési támogatások és működési célú kölcsönök visszatérüléséből 1.363,- eFt teljesült.
2.1.10. Finanszírozási bevételek
A költségvetési rendeletben módosított előirányzatként 2012. évre összesen 643.472,- eFt finanszírozási bevétel került betervezésre.
2012. március hónapban a „Virágzó kertváros” kötvény visszafizetéséből származó kötelezettség kiváltása céljából az önkormányzat folyószámlahitel szerződést kötött a Raiffeisen Bank Zrt-vel. A folyószámlahitel 1.240.000,- eFt keretösszegű, a június 30-án fennálló egyenleg 740.674,- eFt. A folyószámlahitel szerződést az önkormányzat 2012. december 31-ei lejárattal kötötte, mivel a szerződéskötés időpontjában hatályos jogszabályok csak likvid hitel (naptári éven belül visszafizetendő hitel) felvételére adtak lehetőséget. A hitelfelvétel időpontja óta a megváltozott jogszabályi környezet lehetőséget biztosít az önkormányzat számára a december 31-ei fordulónapon túl fennálló, rövid lejáratú hitel felvételére, amelyhez azonban kormányzati engedély szükséges. A kormányzati engedélyköteles hitelügyletre vonatkozó előterjesztés a féléves tájékoztatóval egyidejűleg kerül a Közgyűlés elé.
Az első félévben folytatódott az MFB Infrastruktúra Hitel I. törlesztése, 16.780,- eFt törlesztésére került sor a beszámolási időszakban.
A fennálló hitel- és kötvénytartozásokra tekintettel összesen 110 371 e Ft kamat kifizetésére került sor.
Az önkormányzat június 30-ai fordulónapon fennálló hitel- és kötvénytartozásait, valamint az első félév finanszírozási műveletekkel kapcsolatos pénzforgalmi eseményeit az alábbi táblázatban foglaltuk össze.
|
Hitel / Kötvény |
Hitelösszeg névérték (eFt) |
Hitelösszeg deviza (CHF) |
Hitelállomány eFt átlag árfolyamon 2012.01.01.* |
Tőketörlesztés 2012.06.30-ig (eFt) |
Hitelfelvétel 2012.06.30-ig (eFt) |
Hitelállomány eFt átlag árfolyamon 2012.06.30.* |
Kifizetett kamat 2012. 06.30-ig (eFt) |
|
MFB Infrastruktúra Hitel I. |
578 897 |
|
ű3 387 |
16 780 |
0 |
486 607 |
8 925 |
|
MFB Infrastruktúra Hitel II. |
2 153 969 |
|
1 242 477 |
0 |
0 |
1 242 477 |
20 628 |
|
"Érd 2027" Kötvény |
988 390 |
6477000 |
1 680 393 |
0 |
0 |
1 680 393 |
4 131 |
|
MINARET Kötvény |
4 300 044 |
30389000 |
7 884 122 |
0 |
0 |
7 884 122 |
51 220 |
|
Virágzó kertváros |
1 240 000 |
|
1 240 000 |
1 240 000 |
0 |
0 |
19 749 |
|
Folyószámla hitel |
1 240 000 |
|
0 |
0 |
740 674 |
740 674 |
5 718 |
|
Összesen |
10 501 300 |
36 866 000 |
12 550 379 |
1 256 780 |
740 674 |
12 034 273 |
110 371 |
* Raiffeisen átlagárfolyamon 259,44 Ft
A devizában fennálló kötvénytartozások a számviteli nyilvántartás szerinti, 2011. december 31-ei árfolyamon, 259,44 Ft/CHF kerültek bemutatásra. Az előterjesztés időpontjában érvényes árfolyam 234,76 Ft/CHF, amely a számviteli nyilvántartás szerinti árfolyamnál valamivel kedvezőbb, de a féléves fordulónapon a számviteli előírások szerint a devizás kötelezettségeket átértékelni nem szükséges, az átértékelési kötelezettség a december 31-ei fordulónaphoz kapcsolódik.
2.2. Az Önkormányzat kiadásainak alakulása
A kiadásokat a beszámoló 4., 5., 6., 7. és 8. számú mellékletei tartalmazzák.
Az Önkormányzat módosított kiadási előirányzata 5.909.159,- eFt, az intézmények finanszírozása nélkül.
A kiadási előirányzatból az első félévben 2.608.131,- eFt –ot használtunk fel, amely 44,14%-os teljesítésnek felel meg (ezek az adatok az intézmény finanszírozás összegét nem tartalmazzák, mert azok az intézmények kiadásaiba épültek be). A hatályos jogszabályok alapján az önkormányzat kiadásai között fő szabályként az önkormányzati feladat ellátási körbe tartozó kiadások kerültek elszámolásra. A 2012. január 1-jén hatályba lépett jogszabályi változások alapján a korábban megkötött szerződések teljes körűen felülvizsgálatra kerülnek abból a szempontból, hogy a szerződés tárgya az Önkormányzat vagy a Polgármesteri Hivatal feladat ellátási körébe tartozik és amennyiben szükséges, módosítjuk azokat. A szükséges módosítások végrehajtásáig a beérkezett számlák könyvelése a számlafogadó (Önkormányzat vagy Polgármesteri Hivatal) nevére történik, a megtervezett előirányzatokat pedig a teljesítések szerint módosítjuk.
2.2.1. Működési kiadások
2.2.1.1. Személyi juttatások
A személyi juttatások módosított előirányzata 21.654,- eFt, amelyből az első félévben a könyvelés szerint 1.979,- eFt került kifizetésre. A teljesítés a módosított előirányzat 9,14%-a. Az önkormányzat személyi juttatásai között kerültek elszámolásra a TÁMOP pályázatokhoz kapcsolódó megbízási díjak, valamint a térfigyelő és szabadidős rendőrök részére számfejtett juttatások. A Polgármesteri Hivatal dolgozói, valamint a képviselők részére számfejtett személyi juttatások a Polgármesteri Hivatal személyi juttatásai között kerültek elszámolásra az első félév folyamán. (A képviselők részére számfejtett tiszteletdíjak a második félévben már az önkormányzat kiadásai között kerülnek majd elszámolásra az időközben történt jogszabályi változások miatt.)
2.2.1.2. Munkaadókat terhelő járulékok
A módosított előirányzat 13.738,- eFt, amelyet a könyvelés szerint 3,ű%-ra teljesítettünk.
2.2.1.3. Dologi kiadások
A dologi kiadások módosított előirányzata 1.332.462,- eFt, amelyből teljesítésre került 632.182,- eFt, ami 47,44%-os teljesítést jelent. Az önkormányzat dologi kiadásai között kerülnek elszámolásra a pályázatokkal kapcsolatos kiadások, a városüzemeltetési, vízellátási- és szennyvízelvezetési kiadások, a vagyongazdálkodás kiadásai és az önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaságok kiadásai.
2.2.2. Támogatások, átadott pénzeszközök
A 7. számú melléklet mutatja be a támogatások és az átadott pénzeszközök első félévi alakulását. A költségvetési rendelet szerkezeti rendjének átalakításával kellő mélységben alábontottuk az egyes támogatásokat az ágazati rendbe történő kialakítással együtt. Ezáltal ágazatonként lehetővé válik a feladatellátások teljes körben történő vizsgálata.
A civil alap a költségvetési rendeletben külön jogcímenként kerül meghatározásra. A bizottságok határozatai alapján, mind az előirányzat, mind a teljesítés átvezetésre került.
2.2.3. Felhalmozási kiadások
Részletesen a 8. számú melléklet tartalmazza a felhalmozási kiadások alakulását.
A 2012. I. féléves időszakban a pályázatokon kívül a Holló utcai óvoda felújításának kiadásai kerültek kifizetésre összesen 36.984,- e Ft + Áfa összegben. Az óvoda használatba vétele megtörtént.
A pályázatokkal kapcsolatosan teljesített kiadásokról a tájékoztató 2.1.7. pontja tartalmaz adatokat.
A felhalmozási kiadások között szerepel a csatornahálózat üzemeltetésére létrehozott koncessziós társaság, az Érd és Térsége Csatorna-szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság alapításával összefüggésben törzsbetétként átutalt 6.200,- eFt a 44/2012. (II.23.) KGY határozat alapján.
A felújítási kiadások között az ÉTV Kft. részére a viziközművek felújításával összefüggésben kifizetett 133.443,- eFt + Áfa szerepel.
2.2.4. Tartalék előirányzatok
A tartalék előirányzatokat a 9. számú melléklet tartalmazza.
2.2.4.1. Általános tartalék
Az általános tartalék a költségvetési rendelet utolsó módosításakor 62.603,- e Ft mértékben került meghatározásra. Szerepe, hogy megbízható tartalékot jelentsen az év közben váratlanul fellépő kiadások finanszírozására.
2.2.4.2. Céltartalék
2012. június 30-ai állapot szerint az Önkormányzat tevékenységével összefüggésben 885.719,- e Ft előirányzat áll rendelkezésre a céltartalék soron, amely összeg az Önkormányzat összes kiadási előirányzatához viszonyítva 14,99%-os arányt képvisel.
2.2.5 . Szociális kiadások
A jogszabályok szerint az önkormányzat kiadásai között kell elszámolni a helyi rendeletünkben megállapított lakásfenntartási támogatást és ápolási díjat, a 100 évesek támogatását, a köztemetés kiadásait és a babcsomagra kifizetett összegeket, valamint az adósságkezelési szolgáltatás kiadásait. Az első félévben az önkormányzat kiadásai között összesen 26.075,- eFt került elszámolásra. Az egyéb szociális juttatások elszámolása a Polgármesteri Hivatal kiadásai között történik.
3. A Polgármesteri Hivatal első féléves gazdálkodásáról
3.1. A Polgármesteri Hivatal bevételei
A Hivatal bevételei között az igazgatási szolgáltatási díjak és a hivatal tevékenysége során kiszabott bírságok bevételei, bérleti és lízingdíj bevételek, valamint kamatbevételek jelennek meg, továbbá járműértékesítés bevételei realizálódtak. Az első félév folyamán a Hivatal összesen 21.522,- eFt összegű bevételt realizált, amely az összes tervezett hivatali bevétel 49%-a.
3.2. A Polgármesteri Hivatal kiadásai
A Polgármesteri Hivatal kiadásai között elsősorban a Hivatal működésével összefüggésben felmerült személyi juttatások és járulékok, illetve dologi kiadások kerültek elszámolásra.
A személyi juttatások (járulékkal együtt) összesen 537.591,- eFt összegben teljesültek, amely az 1.255.958,- eFt összegű előirányzathoz képest 42,80%-os teljesítést jelent. Az I. félévben a jogszabályok alapján a Hivatal személyi juttatásai között kerültek elszámolásra a képviselők részére kifizetett juttatások.
A dologi kiadások a Hivatal állományába tartozó dolgozók munkavégzéséhez szükséges eszközök, szolgáltatások, a Hivatal épületeinek rezsi kiadásait tartalmazzák.
A szociális kiadások jelentős részben a Hivatal kiadásai között jelennek meg. A Hivatal kiadásaiként jelentkeznek a rendszeres szociális segélyezés és normatív ápolási díj, a lakásfenntartási támogatás, valamint a rendszeres gyermekvédelmi támogatások, továbbá az eseti szociális juttatások közül az otthonteremtési támogatás és a gyermektartási díj megelőlegezése, valamint a közgyógyellátás kiadásai. A Hivatal az első félév során összesen 158.743,- eFt-ot fizetett ki, amely a rendelkezésre álló előirányzat 47,40%-a.
A Hivatal működéséhez a Hivatal saját bevételein felül szükséges finanszírozást az Önkormányzat biztosítja. Az I. félév folyamán a Hivatal feladat-ellátásához 926.733,- eFt összegű önkormányzati finanszírozásra volt szükség.
4. Az intézmények I. féléves gazdálkodásáról
A költségvetési intézmények előirányzatait és teljesítési adatait a 10. és a 11. számú mellékletek tartalmazzák. Az intézmények által a 2012. év első félévről készített szöveges értékelést változatlan formában csatoljuk a beszámolónkhoz.
Az intézményi bevételek az önkormányzati és állami támogatással, valamint a működési bevételekkel, a pénzeszköz átvételekkel, a támogatás értékű bevételekkel és a pénzmaradvánnyal együtt mindösszesen 3.221.810,- eFt-ban teljesültek, amely tartalmazza a Szakorvosi Rendelőintézet OEP által történő finanszírozását. Az első félévet vizsgálva megállapítható, hogy az intézményi bevételek 55,51%-ban teljesültek.
4.1. Önkormányzati finanszírozási bevételek
Az intézmények működéséhez szükséges fedezetet a fenntartó által biztosított és az államháztartás alrendszereiből származó támogatás, átvett pénzeszköz és államháztartáson kívüli forrásból származó bevételek biztosítják. Az éves költségvetésről szóló törvény állapítja meg azt az összeget illetve normatívákat, amelynek figyelembevételével a felügyeleti szerv meghatározza az intézmények működéséhez biztosított támogatás rendszerét. Az intézmények részére pályázati úton, valamint megállapodás alapján is adható támogatás.
Az önkormányzat az önállóan működő és gazdálkodó, továbbá az önállóan működő intézményei finanszírozására az eredeti előirányzat szerint 3.599.645,- eFt-ot tervezett. Az előző évek gyakorlatának megfelelően év közben az intézmények pótelőirányzatot kaptak az önkormányzat költségvetéséből, így a finanszírozás összege 3.896.942,- eFt-ra emelkedett. Az önkormányzati finanszírozás az I. félévben 53,89%-os szinten teljesült.
4.2. Az intézményi kiadások
A költségvetési intézmények kiadásaikat 52,76%-ban teljesítették, mely az azonos mértékű finanszírozásukkal együtt jól jelzi, hogy gazdálkodásukra alapvetően a rendszeres bevételek és kiadások teljesülése a jellemző.
5. Gazdasági Társaságok
Az alábbi táblázatban bemutatásra kerülnek az önkormányzati tulajdonú, valamint az önkormányzati minősített többségi tulajdonú gazdasági társaságok részére az első félévben kifizetett összegek
|
Társaság neve |
Önkormányzati részesedés
|
2012. évi eredeti előirányzat (eFt) |
2012. évi módosított előirányzat (eFt) |
A társaság részére 2012.06.30.-ig kifizetett összeg (eFt) |
|
Érd Városi Televízió és Kulturális Nonprofit Kft. |
100,00 % |
37 1ű |
37 1ű |
23 1ű |
|
Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft. |
100,00 % |
86 145 |
91 136 |
74 514 |
|
Érdi Sport Kft. |
90,00 % |
32 500 |
32 500 |
18 600 |
|
Érdi Létesítmény Üzemeltető Kft. |
100,00 % |
142 789 |
142 789 |
64 124 |
|
Összesen |
|
298 584 |
303 575 |
180 388 |
A fenti szöveges értékelés és a csatolt mellékletek alapján kérem a Tisztelt Közgyűlést az Érd Megyei Jogú Város gazdálkodásáról szóló 2012. I. félévi tájékoztató elfogadására.
Érd, 2012. augusztus 31.
T. Mészáros András
Előkészítette: Közgazdasági Iroda
Kötelezettségvállalás: nincs
A döntés végrehajtásáért felelős szervezeti egység(ek): Közgazdasági Iroda
A határozat/rendelet továbbításáért felelős: Önkormányzati, Szervezési és Törvényességi Iroda
HATÁROZATI JAVASLAT
Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése a Város 2012. évi költségvetésének I. féléves teljesítéséről szóló tájékoztatót tudomásul veszi.
A szavazás módja: nyílt szavazás, egyszerű többség szükséges.
A tájékoztató mellékletei - letöltés
Könyvvizsgáló véleménye - letöltés