Tisztelt Közgyűlés!

Az államháztartásról szóló – többször módosított – 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 87. §-a alapján a polgármester a helyi önkormányzat gazdálkodásának háromnegyedéves helyzetéről a költségvetési koncepció ismertetésekor tájékoztatja a képviselő-testületet. A tájékoztató e jogszabályhely alapján tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő előirányzatok és a költségvetési egyenleg alakulását.

A háromnegyed éves tájékozatót az Érd Megyei Jogú Város 2013. évi költségvetéséről szóló 10/2013. (III.18.) önkormányzati rendeletünk szerkezeti rendjének megfelelően állítottuk össze, hogy adatai a költségvetési tervvel, illetve a későbbiekben a zárszámadásban szerepelő adatokkal könnyen összehasonlíthatóak legyenek.

A háromnegyedéves tájékoztató tartalmazza a módosított költségvetési előirányzatokat. A tájékoztatóban a teljesítés alakulását a módosított előirányzatokhoz viszonyítottuk.

A költségvetés végrehajtásáról szóló tájékozató pénzforgalmi szemléletű, a teljesítések a 2013. szeptember 30-ai fordulónappal hasonlítják össze a terv és tényadatokat.

A jogszabályi előírásoknak megfelelően 2012. évtől kezdődően a költségvetési rendeletben és a könyvelésben egyaránt elkülönítetten kell kimutatni az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal bevételeit és kiadásait. Ennek megvalósításához az államháztartási törvény előírásai szerint a költségvetés tervezésekor elkülönítésre kerültek az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal által végzett feladatok és a feladatok végrehajtásához szükséges előirányzatok. A 2013. január 1-től érvényes előírások alapján az előirányzatok és a teljesítési adatok kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban kerülnek bemutatásra.

Az Áht. 23. § (2) bekezdése alapján a költségvetési rendelet-tervezetbe és az évközi, valamint az éves beszámolóba  2012. évtől nem épülnek be a nemzetiségi önkormányzatok és az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési- és Szennyvíztisztítási Önkormányzati Társulás előirányzatai. A nemzetiségi önkormányzatok gazdálkodással kapcsolatos feladatait továbbra is a Polgármesteri Hivatal látja el, de beszámolási és adatszolgáltatási kötelezettségüknek a nemzetiségi önkormányzatok – a Hivatal közreműködésével – önálló adószám alatt, elkülönítetten tesznek eleget a Magyar Államkincstár felé. Ennek megfelelően a beszámoló az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, valamint az intézmények háromnegyed éves teljesítésére vonatkozó adatokat tartalmazza.

A) Az Önkormányzat háromnegyed éves gazdálkodásának értékelése

A január 1. és szeptember 30. közötti időszakban a Közgyűlés a 2013. évi költségvetésről szóló 10/2013. (III.18.) önkormányzati rendeletét 3 alkalommal módosította.

Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és az intézmények összevont bevételi adatait az 1. számú melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal bevételeit részletes bontásban a 2. számú mellékletben, az intézményenkénti bevételi adatokat kiemelt előirányzatonként a 10. számú mellékletben találjuk.

A 2013. évi költségvetés módosított bevételi előirányzati főösszege 17.367.807 e Ft, amelyből a finanszírozási bevétel 1.062.070 e Ft. A finanszírozási bevétel abból származik, hogy az adósságkonszolidációhoz kapcsolódóan a folyószámlahitel tartozásra vonatkozó  konszolidációs összeget, 1.062.070 e Ft-ot a konszolidációt megelőzően rövid lejáratú hitellé kellett átalakítani a jogszabályi előírásnak megfelelően.

A január 1. és szeptember 30. közötti időszakban összesen 9.558.803 e Ft bevétel realizálódott.  A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 55,04 %. Ez az arány 2012. háromnegyed évében 70,41 % volt.

A 2013. évi költségvetés módosított kiadási előirányzati főösszege 17.367.807 e Ft, amelyből a finanszírozási kiadás 3.418.782 e Ft. A finanszírozási kiadások a teljesített adósságszolgálati törlesztési kötelezettségeken túlmenően tartalmazzák a konszolidációval kapcsolatosan végrehajtott technikai lépéseket is, amelyekről a féléves beszámoló részletes tájékoztatást tartalmazott.

A január 1. és szeptember 30. közötti időszakban összesen 9.881.679 e Ft kiadás realizálódott.  A módosított előirányzathoz viszonyítva ez 56,90 %-os teljesítést jelent. Ez az arány 2012. háromnegyed évében 67,94 % volt.

1. Adóbevételek alakulása

A helyi adókból származó bevételek az önkormányzat saját bevételét növelik, abból állami elvonás nincs. Az önkormányzati adóhatóság által beszedett központi adók (gépjárműadó, talajterhelési díj, a termőföld bérbeadásából származó jövedelemadó, adók módjára kimutatott helyszíni bírságok, szabálysértési bírságok, közigazgatási bírságok egy része) eltérő mértékben, szintén az önkormányzat bevételeit gyarapítják.

2013. évre az  adóbevételi előirányzat 2.803.500 ezer forint (gépjármű adóval, adópótlékkal és bírsággal együtt). Ez 4.500 ezer forinttal kevesebb, mint az előző évi tervezett adóbevétel.  Az idei előirányzatból 1.988.778 ezer forint teljesült 2013. szeptember 30-ig, ami a tervezetthez képest 70,94 %-os teljesítést jelent.

A múlt év hasonló időszakához képest a pénzforgalmilag realizált bevételek 397.729 ezer forinttal csökkentek (az adatok összehasonlításánál szükséges figyelembe venni, hogy az elvont és a központi költségvetés számára befizetett gépjárműadó összege 167.740 e Ft).

Helyi iparűzési adó

A helyi iparűzési adóból származó bevétel a helyi adóbevételek 59 %-a, ezért  a helyi adók között még mindig meghatározó súlya van.

2013. évre tervezett bevétel 1.500.000 e Ft, melyből 09.30-ig 1.093.000 e Ft teljesült, ami 72,87 %-os  teljesítést jelent.

Az előző év hasonló időszakához képest, (2012.09.30.) 92.076 e Ft-al csökkent a befizetett (beszedett) iparűzési adó összege. A legnagyobb forrást jelentő helyi iparűzési adót meghatározza a vállalkozások bevétele, fizetőképessége.

Építményadó

Az építményadó tervezett bevétele 950.000 e  Ft, melyből 2013. III. negyedévig 671.000 e Ft teljesült, mely 70,63%-os teljesítést jelent. Az építményadóból származó bevételek 51.443 e Ft-tal növekedtek az előző évekhez képest, köszönhetően a hasznos alapterület szerinti adóztatás bevezetésének, valamint a folyamatos adóellenőrzéseknek.  

2013. január 1. és szeptember 30. közötti időszakban a feldolgozott bevallások adatai alapján az adózók száma 23 541, az adótárgyak száma 22 831, az előírt adó összege 926.159 e Ft, így az átlagosan egy adózóra jutó adófizetési kötelezettség 39.342,-Ft. 

Telekadó

A telekadó tervezett bevétele 100.000 e Ft, melyből 2013. 09. 30-ig 79.000 e Ft teljesült, mely 79,00 %-os teljesítést jelent.

Az önkormányzati adóhatóság nyilvántartásában a feldolgozott telekadó bevallások alapján 2013. I. félévben az adózók száma 1 963, az adótárgyak száma 1 978,  az előírt adóbevétel 118.917 e Ft, így az átlagosan egy adózóra jutó adófizetési kötelezettség 60.79 Ft. A telekadó bevétel növekedése csakúgy, mint az építményadó esetében az alapterület szerinti adóztatás bevezetésének és az adóellenőrzésnek köszönhető.

Idegenforgalmi adó

Idegenforgalmi adó (nagyságrendjében nem számottevő tétel a költségvetésben) a tervezett bevétel 1.000 e Ft, melyből 2013. szeptember 30-ig  1.000 e Ft teljesült, mely 100%-os teljesítést jelent, ami a hátralék beszedésének köszönhető.

Talajterhelési díj

A beszedett talajterhelési díj az önkormányzat környezetvédelmi alapjának bevételét képezi, és ezt az önkormányzat a talaj, valamint a felszín alatti víz mennyiségi, minőségi védelmére használhatja fel. 2013. 09. 30-ig ez az összeg 14.952 e Ft volt. A bevétel növekedés oka, hogy 2012. februártól a talajterhelési díj beszedésével kapcsolatos feladatok ellátására egy fő ügyintéző került felvételre.

Gépjárműadó

Gépjárműadó tervezett bevétel 220.000 e Ft, melyből 2013. III. negyedévig 111.826 e Ft teljesült, mely ű,83%-os teljesítést jelent. 

Az adótárgyak száma 32 018, az adózók száma 26 301.

Gépjárműadót érintően az önkormányzatnál maradó adóbevételek 2013. évtől radikálisan csökkennek, mivel 2013. január 1-től a beszedett/befizetett adó 40%-a marad csak az önkormányzatoknál, mint megosztott bevétel, függetlenül attól, hogy egyébként az előző évekről áthúzódó követeléskezelés, végrehajtás eredményeként sikerült-e beszedni, illetve, hogy az adózó fizetési könnyítés során részletekben fizette-e meg.

2013. július 1-től, az E útdíj kompenzálására, a légrugós vagy azzal egyenértékű rugózási rendszerű tehergépjármű, nyergesvontató, autóbusz adótétele is megváltozott, 1.200 Ft helyett 850 Ft/minden megkezdett 100 kg.

Késedelmi pótlék, bírság

A helyi adóbevételekhez kapcsolódó késedelmi pótlék és bírság tervezett bevétele 27.500 e Ft, melyből 18.000 e Ft teljesült, mely 65,45 %-os teljesítést jelent.

A gazdasági válságból eredő negatív hatások ellensúlyozására – egyedileg vizsgálva a kialakulás körülményeit is - általában a szankciók csökkentését engedélyezte az adóhatóság az egyébként tőketartozásokat megfizető vállalkozásoknak, magánszemélyeknek.

                                          Adócsoport 2013. III. negyedév bevételei

Adónem

2013. évi módosított előirányzat

2013. I-III. negyedévi teljesítés

%

Építményadó

                   950 000   

                        671 000   

70,63%

Telekadó

                   100 000   

                          79 000   

79,00%

Idegenforgalmi adó

                       1 000   

                            1 000   

100,00%

Helyi iparűzési adó

                1 500 000   

                      1 093 000   

72,87%

Talajterhelési díjbevétel

                     15 000   

                          14 952   

99,68%

Gépjármű adó

                   220 000   

                        111 826   

ű,83%

Pótlék

                     28 500   

                          18 000   

63,15%

Összesen

               2 814 500   

                    1 988 778   

70,66%

 

2. Egyéb bevételi kategóriák

Az egyéb bevételi kategóriákon belül az időarányosnál alacsonyabb szinten teljesültek a felhalmozási jellegű bevételek, mivel a tervezett ingatlan és vagyoni értékű jog, továbbá a földterület értékesítés nem realizálódott a tervezett mértékben.

A működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevételek szintén az időarányosnál alacsonyabb szinten teljesültek. A támogatásértékű bevételek között elsősorban pályázati projektekhez kapcsolódó támogatási bevételek szerepelnek. A pályázati projektekhez kapcsolódó támogatások pénzügyi teljesítése a projektek megvalósítási üteméhez és a kifizetési kérelmek benyújtásához kapcsolódik. Az alacsony teljesítési fok oka, hogy a kifizetési kérelmeket a közreműködő szervezetek csak részben teljesítették vagy a pályázati feltételeknek megfelelően még nem került benyújtásra kifizetési kérelem. A pályázati projektekkel kapcsolatos bevételekről és kiadásokról a Tájékoztató 13. számú melléklete tartalmaz adatokat.

3. Finanszírozási műveletek alakulása

A féléves beszámolóban részletes tájékoztatást adtunk a lezajlott adósságkonszolidáció egyes adósságelemeket érintő hatásairól. Az alábbi táblázatban összefoglaljuk a 2013. szeptember 30-án fennálló adósságállományt adósságelemenként.

Adósságelem

Állomány 2013.06.30-án HUF

2013.07.01-2013.09.30-i időszakban fizetett

tőke

Állomány 2013.09.30-án HUF

2013.07.01-2013.09.30-i időszakban fizetett kamat

Lejárat időpontja

OTP MFB I.

452 886 098

8 389 789

444 496 309

3 151 494

2026.10.10

OTP Érd 2027

74 190 467

0

74 190 467

1 735 449

2027.09.30

Raiffeisen folyószámla

0

0

0

4 429 736

2013.12.31

Raiffeisen MFB II.

764 288 688

35 625 220

728 663 468

3 980 330

2029.06.30

Hypo Minaret

1 882 299 752

0

1 882 299 752

0

2033.10.15

Összesen

3 173 665 005

44 015 009

3 129 649 996

13 297 009

 

A Közgyűlés 201-203/2013. (VIII.26) határozataiban kinyilvánította szándékát, hogy hozzájárul ahhoz, hogy a hitelező pénzintézetek kezdeményezzék a magyar államnál a konszolidációt követően fennmaradt adósságállomány Magyar Állam által történő átvállalását.

Az említett döntésre a 2013. évi költségvetési törvény 72. § (9)-(12) bekezdéseiben foglaltak biztosítottak lehetőséget a közgyűlési döntés időpontjában. Az említett lehetőséget azonban a 2013. évi költségvetési törvény október 1-jén hatályba lépő módosításai megszűntették, így az Önkormányzat a konszolidáció I. szakaszának lezárását követően fennmaradt adósságelemek további konszolidálásával nem számolhat (a jelenleg érvényes jogszabályok szerint).

4. Kiadások

Az Önkormányzat működési kiadásaiként elsősorban a jogszabály által az Önkormányzat feladat ellátási körébe utalt kiadásai kerültek elszámolásra: városgazdálkodás, közvilágítás, szemétszállítás, vagyongazdálkodás, bizonyos szociális ellátások és a pályázatok kiadásai, továbbá az Önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaságai részére kifizetett kiadások és a támogatások.

Azon kiadások, amelyek a Polgármesteri Hivatal feladataival kapcsolatosan merültek fel, de a korábban megkötött szerződések alapján a számlák az Önkormányzat nevére kerültek kiállításra, a szerződések módosításáig szintén az Önkormányzat kiadásai között kerültek elszámolásra, a szükséges előirányzat módosítások végrehajtása mellett (pl. irodaszer, nyomtatvány beszerzés kiadásai).

Az Önkormányzat kiadásait szakfeladat szerinti bontásban a Tájékoztató 6.a melléklete tartalmazza.

Az Önkormányzat beruházási kiadásait a Tájékoztató 8. számú melléklete tartalmazza. A beruházási kiadások közül a pályázatokkal összefüggésben az első kilenc hónap folyamán összesen 137.561 e Ft került kifizetésre.

Az Önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaságai részére az év első kilenc hónapjában az alábbi összegek kifizetésére került sor:

B) A Polgármesteri Hivatal működési kiadásai

A Polgármesteri Hivatal módosított kiadási előirányzata 2.167.077 e Ft.

A kiadási előirányzatból 2013. III. negyedévben 1.026.060 e Ft használtunk fel, amely 47,35  %-os teljesítésnek felel meg.

A működési kiadásoklegjelentősebb részét képező személyi juttatások kiadásaként került elszámolásra a Hivatali dolgozók személyi juttatása és járulékai. A Polgármesteri Hivatal személyi juttatásai között kerül elszámolásra a 176/2013. (VI.27) KGY határozatban foglaltak szerinti 163 fő bér és járulék kiadásai (a polgármester és a főállású alpolgármester, továbbá a mezőőrök személyi juttatásai az Önkormányzat kiadásaiként kerülnek elszámolásra). A személyi juttatások az év első kilenc hónapjában 68,54 %-os szinten teljesültek.

A dologi és egyéb folyó kiadások 37,17 %-os szinten teljesültek.  A dologi és egyéb folyó kiadások tartalmazzák a Hivatal épületének közüzemi kiadásait.

A dologi kiadások között felmerültek az Önkormányzat feladat-ellátásához kapcsolódó kiadások is, például a bérlakások közüzemi kiadásai azon ingatlanok esetében, amelyeknél a mérőórák átírása a közüzemi szolgáltatóknál még nem történt meg.  

A Polgármesteri Hivatal kiadásai az előző év hasonló időszakához képest jelentősen csökkentek.

A működési kiadások az előző év hasonló időszakához képest a következőképpen alakultak:

Megnevezés

Teljesítés 2012.         I-III. negyedév

e Ft

Teljesítés 2013.         I-III. negyedév

e Ft

 

Arány 2013/2012

%

 

Személyi juttatások

639 973

463 771

72,47%

Járulékok

169 342

118 805

70,16%

Dologi kiadások

298 686

233 764

78,26%

Egyéb folyó kiadások

19 455

9 956

51,17%

Ellátottak pénzbeli juttatásai

254 239

187 813

73,87%

Összesen

1 381 695

1 014 109

73,40%

A táblázatból látható, hogy valamennyi kiadás tekintetében jelenős csökkenés mutatkozik. A csökkenés egyik oka, hogy 2012. évben a Hivatal és az Önkormányzat gazdálkodásának elkülönített kimutatása az év első időszakában még nem volt teljes mértékben biztosított (közüzemi mérőórák átírása, a munkavállalók átsorolása és a helyes kiadási szakfeladaton történő bérszámfejtése a 2012. év második felére sem valósult meg teljes mértékben), ezért a Polgármesteri Hivatal kiadásai között megjelentek az Önkormányzatot érintő kiadási tételek.  

A hivatali kiadások csökkenése visszavezethető továbbá arra a körülményre is, hogy a Járási Hivatal felállításával bizonyos – jogszabályban foglalt feladatok – átkerültek a Járási Hivatal feladat ellátási körébe, így az említett feladatokkal összefüggésben felmerülő kiadások már nem a Polgármesteri Hivatal kiadásaiként kerülnek elszámolásra.

A Polgármesteri Hivatal kiadásainak fedezetét az Önkormányzati finanszírozás biztosítja. Az első kilenc hónap folyamán az Önkormányzat 1.004.022 e Ft összegű finanszírozást biztosított a Polgármesteri Hivatal részére, amely 69,11 %-os teljesítési szintnek felel meg.

C) Felhalmozási kiadások

Részletesen a 8. számú melléklet tartalmazza a felhalmozási kiadások alakulását.

A 2013. I. féléves időszakban sor került a Tompa Mihály u. 1. szám alatti ingatlan felújítására, amely a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ vagyonkezelésébe került az Érdi Tankerület feladatainak ellátására. A felújítás 19.154 eFt+áfa összegű ráfordítást igényelt az Önkormányzat részéről.

Az első félév folyamán sor került továbbá a Kossuth Lajos u. 42/2. szám alatti ingatlan felújítására is, amely orvosi rendelőként került hasznosításra. A felújítással összefüggésben az első félévben 13.454 e Ft+Áfa összeg került kifizetésre.

A pályázatokkal kapcsolatosan teljesített kiadásokról a tájékoztató 15. számú melléklete tartalmaz adatokat.

A felújítási kiadások között az ÉTV Kft. részére a víziközművek felújításával összefüggésben kifizetett 38.886 eFt + Áfa szerepel.

D) Támogatásértékű kiadások és pénzeszközátadások

Az Önkormányzat támogatásértékű kiadásaiként kerültek elszámolásra az önkormányzati társulások részére történt kifizetések. A szennyvíz-elvezetési társulás részére társulási tagdíjként 24.576 e Ft került kifizetésre az első kilenc hónap folyamán.

Pénzeszközátadásként kerülnek elszámolásra a civil keret, továbbá a polgármesteri keret terhére történt kifizetések, továbbá a sportegyesületek részére kifizetett összegek, valamint az ösztöndíjak.

Támogatásértékű kiadásként, továbbá pénzeszközátadásként összesen 127.625 e Ft-ot fizetett ki az Önkormányzat az első kilenc hónap folyamán.

E) Tartalék előirányzatok

A tartalékokat a 9. számú melléklet tartalmazza.

Az általános tartalék a költségvetési rendelet 3. számú módosításakor 204.036 e Ft összegben került meghatározásra. Szerepe, hogy tartalékot jelentsen az év közben váratlanul fellépő kiadások finanszírozására.

A céltartalékok között a 2013. szeptember 30-ai állapot szerint összesen 110.661 e Ft szerepel.

F) Intézmények I-III. negyedéves gazdálkodása

Az intézmények a kiadási előirányzataik 71,82 %-át használták fel 2013.09.30-ig, ami az időarányosnak megfelelő.  

Bevételi előirányzataik 73,19 %-os szinten teljesültek.

A fenti szöveges értékelés és a csatolt mellékletek alapján kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy szíveskedjen tudomásul venni az Érd Megyei Jogú Város 2013. évi költségvetésének háromnegyedéves teljesítéséről szóló tájékoztatót.

Érd, 2013. október 25.

 

T. Mészáros András

 

Háromnegyedéves tájékoztató - táblázatok

Könyvvizsgáló véleménye - letöltés