2014. évi költségvetési rendelet megalkotása

Tisztelt Közgyűlés!

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23.§, 24-29/A.§, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 24. §, 27. § és 28. §-ainak előírásai szerint Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2014. évi költségvetési rendelettervezetét az alábbiak szerint terjesztem elő.

1.1. Általános indoklás

Az Országgyűlés 2013. december 17-én fogadta el a Magyar Köztársaság 2014. évi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvényt, amelynek kihirdetésére 2013. december 21-én került sor. A korábbi évek gyakorlatával ellentétben a 2014. évi költségvetési törvény nem 2014. január 1-jén, hanem a kihirdetés napját követően, tehát 2013. december 22-én lépett hatályba. A polgármesternek az államháztartási törvény 24. § (3) bekezdése alapján a költségvetési törvény hatályba lépését követő 45. napig kell a költségvetési rendelet-tervezetet benyújtania a képviselő-testületnek, ezért az idei évben a megszokottnál korábban kerül sor a rendelet-tervezet előterjesztésére.

Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése a 2013. október 31-i ülésén fogadta el Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2014. évi költségvetési koncepcióját, amelyről a 235/2013.(X.31.) határozatot hozta, továbbá a 2013. december 19-i ülésen megalkotta a 2014. évi átmeneti gazdálkodásról szóló 39/2013. (XII.20.) önkormányzati rendeletet, amely az éves költségvetési rendelet elfogadásáig meghatározza a gazdálkodás kereteit.

A rendelet-tervezet a költségvetési koncepció és iránymutatásai alapján, a feladatváltozásokat figyelembe véve, a korrigált bázis szemléletet megtartva készült.

A korábbi évekhez hasonlóan a 2014. évi költségvetés elkészítése során is jelentős, az önkormányzati gazdálkodás kereteit alapvetően meghatározó jogszabályváltozásokat és egyéb, a gazdálkodást érintő körülményeket kellett figyelembe vennünk.

Az alábbiakban felsorolt jogszabályok meghatározták a költségvetési rendelet szerkezetét, valamint a költségvetési rendelet kötelezően előírt tartalmi elemeit:

az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.);
az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Ávr);
Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény;
az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.31.) Kormányrendelet
Magyarország központi költségvetéséről szóló 2014. évi CCXXX. törvény
az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) kormányrendelet.

A 2013. évi önkormányzati finanszírozás átalakítását követően 2014. január elsejével sor került az államháztartási számviteli rendszer teljes átalakítására. A jogszabályi változásokból adódóan a most beterjesztett költségvetési rendelet a korábbiaktól eltérő struktúra szerint tartalmazza a bevételi és kiadási előirányzatokat és egyéb adatokat.

A korábbi években a költségvetési rendelet szakfeladatonként, főkönyvi szám szerinti megbontásban tartalmazta az előirányzatokat. A most előterjesztésre kerülő rendelet- tervezetben a jogszabályi előírásoknak megfelelően a szakfeladatokat a kormányzati funkciók osztályozási rendje, a főkönyvi számlákat a rovatrend szerinti megbontás váltotta fel.

A jogszabályi előírásoknak megfelelően a 2014. évi költségvetésben is elkülönítetten kerültek kimutatásra az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal, továbbá az intézmények bevételei és kiadásai kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban.

1.2. Adósságkonszolidáció, finanszírozási műveletek

A 2014. évi költségvetési törvényben került szabályozásra az adósságkonszolidáció második szakaszának végrehajtása. A költségvetési törvény 67. §-ában foglaltak szerint az állam átvállalja a települési önkormányzatok 2013. december 31-én fennálló adósságelemeit és ezen adósságelemek járulékait. Az átvállalás Érd MJV Önkormányzata tekintetében az alábbi adósságelemeket érinti:

A jogszabályok és az adósságkonszolidáció végrehajtására kiadott eljárásrend alapján a konszolidációs megállapodás aláírására 2014. február 28-ig kerül sor. Ebből adódóan a 2014. évi költségvetési rendelet-tervezetbe a korábban fennálló adósságállomány visszafizetésével összefüggésben már csak a február 28-ig esedékes, 8.390 e Ft összeg került betervezésre.

A rendelet-tervezet szerinti költségvetési főösszeg 12.724.677 e Ft, amely finanszírozási bevételként 100.000 e Ft felhalmozási hitelfelvételt tartalmaz. A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (Mötv.) 111. § (4) bekezdése alapján 2013. január 1-től működési hiány az önkormányzat költségvetésében nem tervezhető, felhalmozási hiány tervezését a jogszabály nem tiltja, de 100.000 e Ft feletti adósságot keletkeztető kötelezettség érvényesen csak kormányzati engedéllyel vállalható.

A költségvetési rendelet-tervezetbe beépítésre került 1.302.267 e Ft költségvetési maradvány (korábban pénzmaradványként került nevesítésre), amely tartalmazza az 1967/2013. (XII.17.) kormányhatározat alapján folyósított 800.000 e Ft összegű, valamint a Magyarország 2013. évi költségvetéséről szóló 2013. évi CCIV.tv. 4. melléklet 1. pontjában Önkormányzati fejezeti tartalékból folyósított 300.000 e Ft összegű, valamint az 1613/2012. (XII.18.) kormányhatározat alapján biztosított 1.000.000 e Ft összegű támogatásból fennmaradt (még fel nem használt) 202.267 e Ft összegű támogatást, mint kötelezettségvállalással terhelt maradványt. Az ezen felüli, 2013. évi maradvány bevétele és a kapcsolódó áthúzódó kötelezettségek a 2014. évi költségvetés 1. számú módosítása alkalmával épülnek be a költségvetésbe.

2. Bevételek tervezése

2.1. Önkormányzat bevételei

Az önkormányzati törvény és az Áht. alapján az Önkormányzat bevételeit képezik a központi költségvetésből származó bevételek, a helyi adó bevételek, a pályázati támogatások, továbbá a vagyongazdálkodás bevételei.

2.1.1. Központi költségvetésből származó támogatások

Az önkormányzat központi költségvetési finanszírozása a tavalyi évhez képest lényegesen nem változott, az idei évben is a feladatfinanszírozási rendszer alapján került megállapításra a az önkormányzatok részére biztosított központi költségvetési finanszírozás összege.

Központi költségvetésből származó finanszírozás keretében biztosítja a forrást az állam a következő feladatokra:

- Önkormányzati hivatal működésének támogatása

- Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás

- Egyéb önkormányzati feladatok

- Nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ártalmatlanítása

- Köznevelési és gyermekétkeztetési feladatok

- Szociális feladatok

A központi költségvetésből származó bevételek összege a rendelet-tervezetben a Magyar Államkincstár által az önkormányzat rendelkezésére bocsátott értesítő alapján került megtervezésre. A 2014. évre megállapított, eredeti költségvetésben tervezhető központi költségvetési bevételek összege 2.477.165 eFt, amely a tavalyi évi eredeti előirányzathoz képest 14 %-os emelkedést mutat. A növekedés részben abból adódik, hogy a 2014. évben bizonyos támogatásfajták már az eredeti költségvetéshez ismertek és tervezhetőek voltak, 2013. évben viszont év közben kerültek megállapításra és költségvetési rendeletbe a módosítások alkalmával épültek be. A 2013. év folyamán az eredeti költségvetésben tervezett 2.161.451 eFt-hoz képest további 1.258.668 eFt összegű, központi költségvetési forrás került megállapításra az önkormányzat részére a Fejezeti tartalék és egyéb központi források terhére. Várhatóan a 2014. év folyamán is megállapításra kerülnek az önkormányzat részére további központi költségvetési források, de ezen összeg jelenleg nem ismert és ezért nem tervezhető. Az alábbi táblázatban összefoglaljuk a 2013. év folyamán ténylegesen folyósított és a 2014. évre tervezett központi költségvetési források összegeit.

2.1.2.

Adóbevételek

Az önkormányzati saját bevételek között meghatározó jelentőséggel bírnak a helyi adóból, valamint az átengedett központi adók közül a gépjárműadóból származó bevételek.

Az alábbi táblázat a 2014. évre a helyi adókból és gépjármű adóból származó, tervezett bevételeket tartalmazza adónemenkénti bontásban.

Az önkormányzati adóhatóság alapvető célkitűzése – valamennyi adónemet érintően - a hátralék keletkezés növekedési ütemének lassítása, illetve megállítása a hátralékkezelési és végrehajtási eljárások hatékony és eredményes alkalmazásával.

Az adóhatóság a beszedési tevékenységet illetően fontosnak tartaná az informatikai támogatottság kiteljesítését, mely további javulást eredményezhet a végrehajtás hatékonyságában és eredményességében.

A végrehajtási tevékenységnél meg kell valósítani az adózói körönként differenciált, a teljes körű hátralékkezelésen alapuló, informatikával támogatott újszerű módszereket.

Építmény- és telekadó, valamint helyi iparűzési adó tekintetében a hátralék beszedéséből realizálható a bevétel növekedés.

2.1.3. Felhalmozási bevételek

A felhalmozási bevételek között ingatlan értékesítési bevételek összege szerepel.

Az alábbi táblázat tartalmazza az ingatlanokra vonatkozóan elkészített értékbecslések szerinti meghatározott árat, a tervezett bevétel a becsült érték alapján került meghatározásra.

2.1.4. Működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2014. évi gazdálkodását jelentős mértékben meghatározzák azok a pályázati projektekből származó kötelezettségek, amelyek a korábbi évek folyamán megkezdett beruházásokhoz kapcsolódnak. A projektek nagy része Európai Uniós támogatási forrás igénybevételével valósul meg. A folyamatban levő pályázati projektek bevételi és kiadási előirányzatait a rendelet-tervezet 14. számú mellékletében foglaltuk össze.

Az Európai Uniós támogatású projektekkel összefüggésben összesen 1.521.237 eFt összegű támogatási bevétellel számolhatunk a megkötött támogatási szerződések ütemezései, valamint a megvalósulások figyelembevételével.

A korábbi időszakban megvalósított pályázati projektek fenntartási időszakára vonatkozóan a kiadások az önkormányzat dologi kiadásai közé betervezésre kerültek (Városközpont, ÁROP, TÁMOP projektek).

3. A Polgármesteri Hivatal bevételei

A Polgármesteri Hivatal bevételei és kiadásai az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat által fenntartott intézményektől elkülönítve az 1., 2., 3., 5.a, 5.b, és 8. számú mellékletekben kerültek bemutatásra.

A jogszabályi előírás alapján a Polgármesteri Hivatalnál saját bevételeként 2014. évre összesen 248.550 eFt működési bevétel mutatható ki, amely nem tartalmazza az Önkormányzat által a Hivatal működéséhez biztosított finanszírozás összegét. A Hivatal működésének biztosítására az Önkormányzat 1.446.354 eFt összegű forrást tervezett a 2014. évi költségvetésben.

A Hivatal saját bevételei között hatósági jogkörhöz kapcsolódó működési bevétel, valamint a szociális feladatokra vonatkozóan igényelt támogatási bevételek kerültek kimutatásra.

4. Kiadások

4.1. Az Önkormányzat kiadásai

2014. évi bevételi korlátokra tekintettel a működési kiadások tervezésénél elsődleges, meghatározó szempont volt, hogy a kötelező feladatellátás, valamint a Közgyűlés által önként vállalt feladatok finanszírozása biztosítható legyen.

A szakmai iránymutatások alapján a polgármester, alpolgármester és a képviselők, továbbá a mezőőrök személyi juttatásai és a közgyűlési ülések kiadásai az Önkormányzat költségvetésébe kerültek betervezésre.

A jogszabály alapján az önkormányzatok kiadásai között szükséges bemutatni továbbá a városgazdálkodási, építmény-üzemeltetési, vagyongazdálkodási, tömegközlekedés biztosításával kapcsolatos, valamint az Önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait, továbbá a szociális jellegű kiadásokat, egyéb támogatásokat és a tartalékokat.

4.1.1. Felhalmozási kiadások

A felhalmozási kiadások legjelentősebb tételei a pályázati projektekhez kapcsolódnak, amelyek 2014. évre tervezett kiadásait a 14. számú melléklet tartalmazza. A pályázati projekteken túlmenően a felhalmozási kiadások közé az alábbiakban részletezett feladatokhoz kapcsolódó felhalmozási kiadások kerültek betervezésre:

- Az önkormányzat kötelező feladata a temető üzemeltetés. A feladat ellátásához szükségessé vált a temető bővítése, amelyhez ingatlanok vásárlása szükséges a 2014. év folyamán, erre a célra 24.803 eFt került betervezésre az idei költségvetésbe. Szintén a temető bővítéséhez szükséges a szórókút és kegyeleti park kialakítása, amely 23.622 + Áfa eFt összegben került a költségvetésben tervezésre.

- Nagyobb összegű felhalmozási tételként jelentkezik a 2014. évi költségvetésben az Érdi Rádió működése megkezdéséhez szükséges épület átalakítási munkálatok 10.000 eFt + Áfa összege, továbbá a szükséges eszközök beszerzése 20.300 eFt + Áfa összegben. (A rádió üzemeltetési költségei az Érdi Városi Televízió Kft. üzemeltetési költségeiként kerültek megtervezésre.)

- Jelentős összegű ingatlanvásárlások is megjelennek a 2014. évi rendelet-tervezetben: hulladékkezelési közszolgáltatási feladatok ellátása céljából sor került a Sas utcai telephely megvásárlására (54.450 eFt), valamint a Polgármesteri Hivatal Humán Irodájának kulturált elhelyezése céljából a Budai u. 8. szám alatti ingatlan megvásárlására (32.000 eFt).

- A HÉSZ jogszabály által előírt módosítását szolgáló kiadásokra 11.811 eFt + Áfa összeg került betervezésre.

4.1.2. Egyéb működési célú kiadások

Egyéb működési célú kiadásként kerültek megtervezésre az önkormányzat többségi tulajdonú gazdasági társaságai részére kifizetendő támogatások, amelyeket az előterjesztés 4.1.5. pontjában részletezünk és a társulások részére fizetendő tagdíjak, valamint a polgármesteri keret és a civil keret összege a rendelet 6. számú mellékletében szereplő összegekkel.

4.1.3. Egyéb felhalmozási célú kiadások

Az Egyéb felhalmozási célú kiadások tartalmazzák az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési és Szennyvíztisztítási Önkormányzati Társulás részére a Csatorna beruházás kapcsán fizetendő 150.000 eFt összegű pénzeszköz átadást, amelynek forrása a Csatorna Társulattól átvett ugyanilyen összegű pénzeszköz.

4.1.4. Tartalék

A Tartalék előirányzatok között 100.000 eFt összegben szerepel általános tartalék, valamint 464.607 eFt összegben az Önkormányzat és intézményei részére elkülönített céltartalék, amelynek jogcímenkénti tételes felsorolását a rendelet-tervezet 9. számú melléklete tartalmazza.

A tartalékok között 163.747 eFt került tervezésre az Önkormányzatot érintő peres eljárásokból származó esetleges fizetési kötelezettségekre.

4.1.5. Gazdasági Társaságok

Az Önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaságok részére 2014. évben fizetendő pénzösszegek a társaságok által elkészített üzleti tervek figyelembe vételével kerültek meghatározásra. A Közgyűlés a 2014. január 30-i ülésen fogadta el az Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft., az Érdi Városi Televízió és Kulturális Szolgáltató Nonprofit Kft. az ÉTH Kft. és az Érdi Sport Kft. 2014. évre elkészített üzleti terveit. A társaságok által elkészített üzleti tervekben bemutatásra kerültek az ellátott feladatok, a várható bevételek és felmerülő kiadások.

Az egyes társaságok tevékenységével összefüggésben 2014. évre tervezett önkormányzati forrásokat az alábbi táblázat tartalmazza:

2014. február hónapban kezdi meg tevékenységét az Érdi Rádió. A tevékenységet az Érdi Városi Televízió és Szolgáltató Kft. fogja ellátni az Önkormányzat által nemrégiben megvásárolt Diósdi út 14. sz. alatti ingatlanban. A 2014. évi költségvetésben a rádió működtetésével kapcsolatban az Érdi Városi Televízió és Szolgáltató Kft. üzleti tervében kerültek megtervezésre a rádió üzemeltetési költségei 29.997 eFt + Áfa összeggel, a működés megkezdéséhez szükséges ingatlan felújítási és eszközbeszerzési kiadások az Önkormányzat költségvetésében szerepelnek összesen 30.300 eFt + Áfa összegben.

4.1.5. Szociális kiadások

A 2013. évi előirányzati adatokhoz képest a szociális ellátások tekintetében kis mértékű emelkedés történt.

A gazdasági válság következtében az egyes ellátási formáknál jelentősen megnőtt mind a kérelmezők, mind a jogosultak száma, ami maga után vonja a költségvetési igény növekedését.

Folyamatosan nő az adósságkezelési támogatásban, az átmeneti segélyben, valamint a rendkívüli gyermekvédelmi támogatásban részesülők száma, egyre nagyobb a lakosság által felhalmozott hátralék, a szolgáltatói számlák kifizetése egyre több családnak okoz gondot.

5. Polgármesteri Hivatal kiadásai

A Polgármesteri Hivatal kiadásaiként kerültek tervezésre a Hivatal dolgozóinak személyi juttatásai.

A Polgármesteri Hivatal személyi juttatásai előirányzat tervezésénél a közszolgálati tisztviselőkről szóló törvény előírásai, a Munka Törvénykönyve, a közalkalmazotti törvény és a Polgármesteri Hivatal Közszolgálati Szabályzatában foglaltak alapján jártunk el. Cafeteria juttatásként a költségvetési törvényben meghatározott 200 eFt került a köztisztviselők részére tervezésre.

A közszférában dolgozók részére megállapított bérkompenzáció a munkavállalók nyilatkozatai alapján került megállapításra. A bérkompenzáció pontos összege csak a Magyar Államkincstár által elkészített 2014. havi bérszámfejtéseket követően határozható meg, ezért módosításként fog beépülni a költségvetésbe.

A felhalmozási kiadások között a Hivatal működéséhez szükséges ügyviteli, számítástechnikai eszközök, valamint a jogszabályváltozások miatt szükséges szoftverfejlesztési kiadások kerültek tervezésre, továbbá a Hivatal épületének szükséges felújítási, karbantartási kiadásai.

6. Intézmények költségvetése

Az Önkormányzat irányítása alatt álló óvodák és szociális intézmények költségvetési előirányzatainak megtervezése a FELFIN rendszer alkalmazásával történt, figyelembe véve a hivatkozott stabilitási törvényt, mely szerint működési hiány a költségvetésben nem tervezhető.

A kulturális intézmények, valamint az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény előirányzatai a költségvetési egyeztető tárgyalásokon kerültek kialakításra.

Az intézményi kiadási és bevételi adatokat a rendelet-tervezet 10. és 11. számú mellékletei tartalmazzák. Az intézményi felhalmozási kiadások a rendelet 12. mellékletében kerülnek bemutatásra.

A központi költségvetési támogatások a 2014. évben sem fedezik az intézmények működtetési kiadásait. Legalacsonyabb fenntartói kiegészítést az óvodai intézmények működtetése igényel, összesen 8.253 eF-ot. Ennél jelentősebb összeg szükséges a kulturális intézmények fenntartásához, összesen 78. 860 eFt, valamint a Szociális Gondozóközpont működtetéséhez, összesen 231.976 eFt.

A legjelentősebb összegű önkormányzati saját forrást az Érdi Közterület-fenntartó intézmény fenntartása igényli, 503.393 eFt-ot. Az intézmény költségvetésében került megtervezésre a képviselői keret összege, amelynek tervezett összege 60.000 eFt. Az összeg fedezetét a 11. számú melléklet 3. sorának dologi kiadások (K3) oszlopa tartalmazza.

Az intézmények fenntartásához biztosított normatív bevételt és fenntartói kiegészítést intézményenkénti bontásban az előterjesztés 1. számú melléklete tartalmazza.

7. „Kitekintő” határozat

A Közgyűlésnek a korábbi évekhez hasonlóan a 2014. évi költségvetéshez kapcsolódóan is határozatban kell rögzítenie az Önkormányzat saját bevételeit és adósságszolgálattal kapcsolatos kötelezettségeit a költségvetési évet követő három évre, amelyet az Áht. 29/A. szakasza, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (Stabilitási törvény) 3. § (1) bekezdése, továbbá az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) Kormányrendelet alapján kell meghatároznia. Az említett jogszabályoknak megfelelő döntést a Közgyűlés az elmúlt évben a 70/2013. (III.14.) határozat szerint hozta meg, amelyet a 272/2013. (XI.14.) határozattal módosított.

A 2014. évi határozati javaslatban szereplő, 2015-16. évekre vonatkozó adósságszolgálati és saját bevételre vonatkozó adatok az elmúlt évben hozott döntésben szereplő adatokhoz képest jelentős eltérést mutatnak, amelyet külső gazdasági körülmények indokolnak.

Tisztelt Képviselő-társaim!A 2014. évi költségvetési javaslatról hozott döntésükkel meghatározzák a város jelen és jövőbeni működőképességének megtartását és fejlődésének lehetséges mértékét. E felelősség tudatában kérem az előterjesztett költségvetési javaslat megvitatását!

Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a város 2014. évi költségvetésére vonatkozó rendeletalkotási javaslatot szíveskedjen elfogadni!

Érd, 2013. január 30.

T. Mészáros András

Előkészítette:	Közgazdasági Iroda
Kötelezettségvállalás:	2014. évi költségvetés
A döntés végrehajtásáért felelős:	Valamennyi érintett iroda és intézmény
A döntés továbbításáért felelős:	Önkormányzati, Szervezési és Törvényességi Iroda

HATÁROZATI JAVASLAT

Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 29./A § bekezdésében foglaltak, valamint a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (Stabilitási törvény) 3. § (1) bekezdése, továbbá az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) Kormányrendelet alapján az Önkormányzat saját bevételeit és adósságszolgálattal kapcsolatos kötelezettségeit tartalmazó, költségvetési évet követő három évre szóló „kitekintést” az alábbiak szerint állapítja meg:

Adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség (a jelenleg fennálló szerződések alapján)

Az Önkormányzat 2014. évi költségvetése megfelel a Stabilitási törvény 10. § (3) bekezdésében foglalt előírásoknak.

Határidő: határozat továbbítására: az Önkormányzat 2014. évi költségvetésének elfogadásával egyidejűleg

Felelős: T. Mészáros András polgármester

A szavazás módja: nyílt szavazás, egyszerű többség szükséges.

Az előterjesztés 1. melléklete - letöltés

TERVEZET!

ÉRD MEGYEI JOGÚ VÁROS

ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYűLÉSE

__/2013. (__.__.)

önkormányzati rendelete

Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2014. évi költségvetéséről

Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) f) pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében valamint a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva,

az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 27. § (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljáró Érd Megyei Jogú Város Közgyűlésének Városfejlesztési, Üzemeltetési és Vagyongazdálkodási Bizottsága, Környezetvédelmi és Mezőgazdasági Bizottsága, Szociális és Egészségügyi Bizottsága, Oktatási és Művelődési Bizottsága valamint Sport, Ifjúsági és Közrendvédelmi Bizottsága,

a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában és az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 27. § (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljáró Érd Megyei Jogú Város Közgyűlésének Pénzügyi és Költségvetési Bizottsága,

a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény 6. § (3) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljáró szakszervezetek,

valamint az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 27. § (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljáró, Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése irányítása alá tartozó költségvetési szervek vezetői

véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya és a költségvetés címrendje

1. § (1)A rendelet hatálya kiterjed Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat), az önkormányzati hivatalra (a továbbiakban: Polgármesteri Hivatal), a Közgyűlés által irányított költségvetési szervekre (a továbbiakban: költségvetési szerv), a támogatásban részesített magánszemélyekre, valamint az Önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaságokra.

(2) A Közgyűlés által irányított költségvetési szervek a költségvetési rendeletben külön-külön alkotnak egy-egy címet az alábbiak szerint:

Polgármesteri Hivatal	Érd, Alsó u. 1-3.
Szociális Gondozó Központ	Érd, Budai u.14.
Dr. Romics László Egészségügyi Intézmény	Érd, Felső u. 39-41.
Érdi Közterület-fenntartó Intézmény	Érd, Fehérvári út 69/B.
Intézményi Gondnokság	Érd, Budai út 14.
Az Intézményi Gondnoksághoz tartozó intézmények:
Intézményi Gondnokság saját	Érd, Budai út 14.
Magyar Földrajzi Múzeum	Érd, Budai út 4.
Szepes Gyula Művelődési Központ	Érd, Alsó u. 9.
Csuka Zoltán Városi Könyvtár	Érd, Hivatalnok u. 14.
Szivárvány Óvoda	Érd, Hegesztő u. 2-8.
Kisfenyves Tagóvoda	Érd, Erkel u. 4.
Meseház Tagóvoda	Érd, Gyula u. 33-37.
Napsugár Tagóvoda	Érd, Tárnoki út 58-62.
Tusculanum Tagóvoda	Érd, László tér 1.
Kincses Óvoda	Érd, Béke tér 1.
Riminyáki Tagóvoda	Érd, Riminyáki út 17.
Kutyavári Tagóvoda	Érd, Kutyavári út 10.
Tállya Tagóvoda	Érd, Tállya u. 3.
Fácán Tagóvoda	Érd, Fácán köz 3.
Harkály Tagóvoda	Érd, Harkály u. 48.
Tündérkert Tagóvoda	Érd, Felső út 51.
Ófalusi Tagóvoda	Érd, Fő út 12.

2. A 2014. évi költségvetés bevételei, kiadásai és a költségvetés tartalék előirányzata

2. § (1) A Közgyűlés az Önkormányzat 2014. évi költségvetési bevételét 11 322 410 e Ft-ban, az előző évi maradvány igénybevételét 1 302 267 e Ft-ban, a felhalmozási célú hitelfelvételét 100 000 e Ft-ban, a bevételi főösszegét 12 724 677 e Ft-ban állapítja meg.

A Közgyűlés az Önkormányzat 2014. évi költségvetési kiadásait 12 716 287 e Ft-ban, a finanszírozási kiadásait 8 390 e Ft-ban, a kiadási főösszegét 12 724 677 e Ft-ban állapítja meg.

(2) A költségvetésben tervezett bevételek és kiadások közötti egyensúlyt az (1) bekezdés szerinti felhalmozási célú hitelfelvétel teremti meg.

(3) Az (1) bekezdés szerinti bevételi főösszeg bevételi forrásonkénti részletezését kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben, Önkormányzat és költségvetési szervek szerinti megbontásban az 1. melléklet tartalmazza.

(4) Az (1) bekezdés szerinti kiadási főösszeg kiemelt előirányzatonkénti részletezését kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben, Önkormányzat és Polgármesteri Hivatal szerinti megbontásban a 4. melléklet tartalmazza.

(5) Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal bevételeit elkülönítetten, részletes bontásban, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben a 2. melléklet, kormányzati funkciók szerinti megbontásban a 4/a., 5/a. mellékletek tartalmazzák.

(6) Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal kiadásait elkülönítetten, jogcímenkénti bontásban, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben a 3. melléklet, kormányzati funkciók szerinti megbontásban a 4/b., 5/b. mellékletek tartalmazzák.

(7) A Közgyűlés irányítása alatt álló költségvetési szervek 2014. évi bevételei részletezését költségvetési szervek szerinti bontásban intézményenként és bevételi forrásonként, kötelező, önként vállalt feladatok szerinti részletezésben a 10. melléklet tartalmazza.

(8) A költségvetési szervek 2014. évi kiadásai részletezését költségvetési szervek szerinti bontásban intézményenként és kiemelt előirányzati jogcímenként a 11. melléklet tartalmazza. A Közgyűlés irányítása alatt álló költségvetési szervek 2014. évi felhalmozási kiadásait jogcímenkénti bontásban a 12. melléklet tartalmazza.

(9) Az Önkormányzat egyéb működési célú kiadásai részletezését kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben a 6. melléklet tartalmazza.

(10) Az Önkormányzat felhalmozási kiadásait elkülönítetten, részletesen, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben a 7. melléklet, a Polgármesteri Hivatal felhalmozási kiadásait elkülönítetten, részletesen, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben a 8. melléklet tartalmazza.

(11) Az Önkormányzat tartalékainak előirányzatait kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben a 9. melléklet tartalmazza.

(12) A Közgyűlés irányítása alatt álló költségvetési szervek létszámkereteit a 13. melléklet tartalmazza.

(13) Az Önkormányzat pályázati forrásokból megvalósított programjait a 14. melléklet tartalmazza.

(14) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból származó kötelezettségeit és a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény szerinti saját bevételeit a 15. melléklet tartalmazza.

3. § (1) A 2. § (1) bekezdésében jóváhagyott kiadásokból az Önkormányzat tartalék előirányzata 564 607 e Ft, ebből

általános tartalék	100 000 e Ft
céltartalék	464 607 e Ft.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott általános tartalék összege az előre nem tervezhető, év közben felmerülő működési, felújítási és felhalmozási kiadások rendezésére szolgál.

3. Az Önkormányzat gazdálkodására vonatkozó általános előírások

4. § Az Önkormányzat költségvetési előirányzatai az 5. §-ban foglalt kivétellel a Közgyűlés döntésével változtathatók meg.

5. § (1) A Közgyűlés felhatalmazza a Polgármestert, hogy fedezet biztosítása céljából a Közgyűlés két ülése közötti időszakban az Önkormányzat költségvetésében szereplő kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajtson végre.

(2) A Közgyűlés felhatalmazza a Polgármestert, hogy az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése és szervei Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 57/2012. (XII.19.) önkormányzati rendelet 57. §-ában foglalt felhatalmazás alapján hozott döntéshez szükséges fedezet biztosítása céljából költségvetési előirányzatok közötti átcsoportosítást hajtson végre.

(3) A Közgyűlés felhatalmazza a Polgármestert, hogy az önkormányzati gazdálkodás folyamatossága érdekében a Közgyűlés két ülése közötti időszakban 100 000 e Ft összeghatárig az általános tartalék terhére kötelezettséget vállaljon a költségvetésben nem szereplő feladatok végrehajtására.

(4) Az átruházott hatáskörben végrehajtott költségvetési előirányzat módosításról a Polgármester a Közgyűlést a következő ülésén köteles tájékoztatni.

(5) Év közben új kötelezettségvállalás csak a tényleges pénzügyi, likviditási helyzet függvényében lehetséges.

(6) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a Polgármester a Közgyűlést, annak munkaterv szerinti, soron következő ülésén tájékoztatja.

(7) A Polgármester pótköltségvetési rendelet-tervezetet csak akkor köteles a Közgyűlés elé terjeszteni, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek az Önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.

(8) Az önkormányzati beruházások előkészítéséről, jóváhagyásáról és megvalósítási rendjéről szóló 21/2011. (III.25.) önkormányzati rendelet hatálya alá tartozó beszerzések esetében a beruházási célokmányban, pályázati döntésekre vonatkozóan a közgyűlési előterjesztésben és határozati javaslatban be kell mutatni a megvalósítást követő fenntartási időszakban felmerülő kiadásokat is.

(9) Az év közben realizálódó – nem céljellegű – önkormányzati többletbevételt általános tartalékba kell helyezni, melynek felhasználásáról a Közgyűlés dönt.

4. A költségvetési szervek gazdálkodására vonatkozó általános előírások

6. § (1) A Közgyűlés irányítása alatt álló költségvetési szerveknek elemi költségvetésüket e rendelet mellékleteiben meghatározott kiemelt előirányzat összegekkel kell összeállítaniuk.

(2) A Közgyűlés felhatalmazza a költségvetési szerveket és a Polgármesteri Hivatalt a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(3) A költségvetési szerveknél valamint a Polgármesteri Hivatalnál a tervezett saját bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett saját bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.

(4) A Közgyűlés által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.

5. A költségvetési szerv többletbevételének felhasználása

7. § (1) Az év közben realizálódó – nem céljellegű – intézményi többletbevétel felhasználásáról a Közgyűlés dönt. A költségvetési szervek és a Polgármesteri Hivatal a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli, pénzügyileg realizált intézményi működési többletbevételét a Közgyűlés hatáskörében végrehajtott előirányzat módosítást követően használhatja fel.

(2) Az (1) bekezdés alapján végrehajtott előirányzat módosítással éven túli, tartós kötelezettségvállalás költségvetési fedezete nem biztosítható.

(3) A költségvetési előirányzatok tervezett összegét meghaladó, pénzügyileg teljesített bevételként 2014. évben a 2014. december 31-éig befolyt bevétel vehető figyelembe.

(4) A költségvetési szervek év közben a tervezett, illetve a módosított előirányzatot meghaladó többletbevételükből – e bekezdésben foglaltak figyelembevételével – az éves személyi juttatások és az azzal összefüggő munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát legfeljebb:

a) a többletbevétellel összefüggő feladat elvégzéséhez szükséges, nem a személyi juttatások körébe tartozó közvetlen kiadásoknak az adott bevételből történő teljesítése után fennmaradó összeg erejéig,

b) szerződés esetén az abban meghatározott összeggel emelhetik.

(5) Nem emelhető a személyi juttatások előirányzata az intézményi ellátási díjak, az alkalmazottak térítése, az alkalmazott, hallgató, tanuló stb. kártérítése és egyéb térítése, a felhalmozási bevételek, továbbá az átvett pénzeszközök előirányzatot meghaladó többletéből, kivéve, ha a bevétel a személyi juttatásból teljesítendő kiadást szolgál, vagy a megkötött szerződés, megállapodás költségterve személyi célú kifizetéseket tartalmaz.

6. Személyi juttatásokkal való gazdálkodás

8. § (1) A költségvetési szerv a részére jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások, és a költségvetési létszám-előirányzatával a jogszabályi előírások figyelembevételével önállóan gazdálkodik.

(2) A Polgármeseri Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapjának összege a 2014. évi központi költségvetésről szóló törvényben megállapított összeggel azonos.

(3) A Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat munkavállalói a Közgyűlés 10/2014. (I.30.) határozata alapján bruttó 200.000 forint cafeteria juttatásban részesülnek.

(4) A költségvetési szervek költségvetésében jutalom címén teljesítményösztönzés, személyi ösztönzés céljából megtervezett előirányzat a Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatára vetítve nem haladhatja meg a 8 %-os mértéket.

(5) A létszámgazdálkodásért és a személyi juttatások előirányzatainak jogszerű felhasználásáért a költségvetési szerv vezetője felel, és egyben gondoskodik az intézményi létszám és személyi juttatások előirányzat-nyilvántartás, továbbá a kötelezettségvállalás nyilvántartás vezetéséről. A költségvetési szerveknél üres álláshely csak a fenntartó előzetes hozzájárulásával tölthető be.

(6) A költségvetési szervek a 2014. évben keletkezett bérmaradványuk évközi felhasználását a Polgármesterrel történő előzetes egyeztetést követően teljesíthetik.

7. Költségvetési előirányzatok megváltoztatása a költségvetési szerveknél

9. § (1) A költségvetési szervek számára jóváhagyott kiemelt kiadási előirányzatok kötöttek, ezek között a költségvetési szerv átcsoportosítást a Közgyűlés jóváhagyásával hajthat végre. A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatoktól a felhasználás során nem térhet el.

(2) A költségvetési szervek pótelőirányzati igényt csak akkor nyújthatnak be, ha a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítással sem teljesíthető az intézményi feladatellátás.

10. § (1)A költségvetési szervek a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belüli részelőirányzataikat saját előirányzat módosítási hatáskörben az alábbi esetekben változtathatják meg:

a) A személyi juttatások előirányzatain belül a költségvetési szervek és a Polgármesteri Hivatal a személyi juttatások rovatai között a feladatváltozással, illetve a feladat végrehajtással kapcsolatban saját hatáskörben átcsoportosítást hajthatnak végre, amelyről a Polgármester a költségvetés soron következő módosításakor a Közgyűlést tájékoztatja;

b) A dologi kiadások rovatai között előirányzat átcsoportosítható. A költségvetési rendeletben megállapított, közüzemi díjak fedezetét szolgáló előirányzatok terhére egyéb dologi kiadási előirányzati sorra csak a fenntartó hozzájárulásával hajtható végre átcsoportosítás.

(2) Az (1) bekezdés szerinti átcsoportosítások tényéről a költségvetési szerv vezetője a Polgármestert a tárgyhót követő nap 10. napjáig tájékoztatja.

11. § Amennyiben új szakmai program indítását a költségvetési szerv önkormányzati költségvetési támogatási igény nélkül vállalja fel, az indítást követő öt éven belül pót-előirányzati igénnyel a fenntartó felé nem élhet.

8. Költségvetési maradványra vonatkozó rendelkezések

12. § (1) A költségvetési szervek és a Polgármesteri Hivatal költségvetési maradványát a Közgyűlés hagyja jóvá és dönt az önkormányzati szabad maradvány felosztásáról. A 2013. évi zárszámadás során jóváhagyásra kerülő önkormányzati szintű szabad maradványt az Önkormányzat 2014. évi költségvetése forráshiányának csökkentésére kell fordítani.

(2) A maradványból a költségvetési szerveket és a Polgármesteri Hivatalt nem illeti meg:

a) a végleges feladatelmaradás miatti összeg,

b) a meghatározott célra rendelkezésre bocsátott - áthúzódó pénzügyi teljesítés nélküli - összegek maradványa,

c) a gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány (pl. normatíva-felhasználás).

(3) A költségvetési szerveket meg nem illető maradvány összege az Önkormányzatot illeti meg.

(4) A maradvány költségvetési szervet megillető és meg nem illető összegét az Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről szóló rendelete módosításában kell előírni a zárszámadásról szóló rendelet elfogadását követő közgyűlési ülésen.

(5) A központi költségvetésből származó támogatások 2013. évi elszámolásához kapcsolódó befizetési kötelezettség érdekében a költségvetési szervek részére költségvetési maradványt terhelő befizetési kötelezettséget kell előírni.

(6) Az önkormányzati költségvetési szervek és a Polgármesteri Hivatal költségvetési maradványukat – a (7) bekezdésben foglaltak kivételével – csak a Közgyűlés jóváhagyása után használhatják fel.

(7) Az önkormányzati költségvetési szervek a költségvetési maradvány jóváhagyását megelőzően, továbbá a maradvány jóváhagyásától függő utólagos felügyeleti korrekció és ezzel összefüggő visszapótlási kötelezettség mellett:

a) előirányzat nélkül teljesíthetnek kiadásokat a megfelelő kiadási jogcímeken és kiemelt előirányzatokon, amennyiben ezek a kiadások alapoktól, pályázatok útján elnyert és konkrét feladatokra az előző évben átvett pénzeszközök felhasználásával kapcsolatosak,

b) saját hatáskörű módosítással az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadásokat teljesíthetnek.

9. Költségvetési szerv vállalkozói tevékenysége

13. § A költségvetési szerv költségvetési támogatási előirányzata csak alaptevékenységre és ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használható fel.

10. Egyéb rendelkezések

14. § Az önkormányzati és intézményi beruházásokra, felújításokra, árubeszerzésekre, szolgáltatások megrendelésére a közbeszerzésekről szóló jogszabályi előírásokban, valamint Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közbeszerzési Szabályzatában (a továbbiakban: Közbeszerzési Szabályzat), továbbá az önkormányzati beruházások előkészítéséről, jóváhagyásáról és megvalósítási rendjéről szóló 21/2011. (III.25.) önkormányzati rendeletben foglalt előírásokat kell alkalmazni.

15. § A Közgyűlés külön döntésben rendelkezik az alapok, alapítványok és társadalmi szervezetek támogatására tervezett előirányzatok felhasználásáról. A polgármesteri keret felhasználásáról a Polgármester dönt.

16. § (1) A költségvetési szerv saját feladatkörében és nevében csak a Polgármester jóváhagyása alapján nyújthat be pályázatot, abban az esetben is, ha a pályázat 100%-ban támogatással finanszírozott.

(2) Az Önkormányzat és a költségvetési szervek által benyújtott pályázatokra vonatkozó közgyűlési előterjesztésekben be kell mutatni a pályázati önrészek, valamint a támogatások előfinanszírozásának pénzügyi feltételeit, továbbá a fenntartási időszakot terhelő kiadásokat.

17. § (1) Az Önkormányzat fenntartásában működő költségvetési szervek a költségvetési előirányzatok ütemezett felhasználásának nyomon követése érdekében a dologi kiadások jóváhagyott költségvetési előirányzatának felhasználása esetén a kötelezettségvállalás előtt az erre vonatkozó kötelezettségvállalási dokumentum tervezetét (szerződés-tervezet, megrendelő) kötelesek a Polgármesterhez benyújtani, a 300.000 Ft alatti kifizetések, valamint a közszolgáltatókkal létrejött szerződések alapján a közüzemi díjak kifizetései kivételével.

(2) Az (1) bekezdésben foglalt rendelkezés nem érinti a Dr. Romics László Egészségügyi Intézmény kötelezettségvállalásait.

18. § (1) Aköltségvetési szervek társadalmi szervezetet, alapítványt nem támogathatnak.

(2) Az Önkormányzat által támogatott szervezetek és magánszemélyek tartalmi és pénzügyi elszámolási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű összeg rendeltetésszerű használatára vonatkozóan az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendeletben foglaltak szerint.

19. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek pénzkölcsönt (hitelt) nem vehetnek fel, kezességet nem vállalhatnak, értékpapírt nem vásárolhatnak, váltót nem bocsáthatnak ki, és nem fogadhatnak el.

(2) A Polgármester a Közgyűléstől átruházott hatáskörben jogosult az átmenetileg szabad pénzeszközök tőkegarantált befektetésére pénzintézeti betét vagy befektetési alap formájában, továbbá diszkont kincstárjegy, államkötvény vásárlásra és értékesítésre.

20. § A költségvetési szervek, valamint a Polgármesteri Hivatal követelés elengedése és tartozásátvállalása tekintetében az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata vagyonáról és a vagyontárgyak feletti tulajdonosi jogok gyakorlásáról szóló 13/2012. (III.27.) önkormányzati rendeletben foglaltak az irányadók.

21. § A rendelet 6. mellékletben meghatározott támogatási keret előirányzatok felhasználására a Közgyűlés vonatkozó döntésében foglalt eljárásrend szerint kerülhet sor.

22. § Az Önkormányzat a Közgyűlés által jóváhagyott – évközi változásokkal módosított – intézményi támogatást a költségvetési szervek kiadásaira a Kiskincstári gazdálkodás működéséről szóló szabályzat előírásainak megfelelően biztosítja. A Kiskincstári szabályzatban foglaltak szerinti havi intézményi keretösszegeket a Polgármester állapítja meg az Önkormányzat likviditási helyzete és az intézményi gazdálkodási adatok figyelembe vételével.

23. § Az Érdi Településrendezési- és Építészeti-műszaki Tervtanács (továbbiakban: Tervtanács) tagjainak és opponenseinek tiszteletdíja a következő:

a) a Tervtanács tagjának tiszteletdíja: napirendenként a mindenkori köztisztviselői illetményalap 1/12-ed része,

b) a Tervtanács opponensének tiszteletdíja (szakértői díj): tervpályázatonként a mindenkori köztisztviselői illetményalap 1/2-ed része,

c) amennyiben az opponens tagja a Tervtanácsnak, tiszteletdíja (szakértői díja) az a) pont alapján számítandó.

24. § A költségvetés teljesítéséről szóló féléves és háromnegyed éves tájékoztatót, valamint a költségvetés végrehajtásáról szóló rendeletet az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, e rendelet táblázatai szerinti szerkezetnek megfelelően kell elkészíteni.

25. § Az Önkormányzat fenntartásában működő költségvetési szerv vezetője köteles a tárgyhó utolsó napján fennálló, általa elismert tartozásállomány tekintetében - ideértve a nemleges nyilatkozat esetét is - a tárgyhónapot követő hó 10. napjáig a Polgármester részére adatot szolgáltatni.

26. § A szociális ellátások helyi szabályairól szóló 41/2013. (XII.20.) önkormányzati rendelet 15. §-a alapján meghatározandó helyben szokásos legolcsóbb temetési költség összege 2014. évben hamvasztásos temetés esetén bruttó 106.875 Ft, koporsós temetés esetén bruttó 161.475 Ft.

27. § Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 85. §-ban foglalt felhatalmazás alapján az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal házipénztárából készpénzben teljesíthető kifizetések köre az alábbiak szerint kerül meghatározásra:

a) a közfoglalkoztatásban résztvevők bére,

b) az egységes rovatrend és K41. Társadalombiztosítási ellátások és K47. Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton elszámolandó kiadások,

c) az egységes rovatrend K31. Készletbeszerzés és K34. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások,

d) az egységes rovatrend K61. Immateriális javak beszerzése, létesítése, K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások,

e) az egységes rovatrend K33. Szolgáltatási kiadások és K123. Egyéb külső személyi juttatások rovatain elszámolandó, tételenként háromszázezer forint értéket el nem érő kiadások,

f) a c)-e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások, és

g) az a)-f) pont szerinti kiadásokra a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek.

11. Záró rendelkezések

28. § A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2014. évi költségvetés végrehajtása során kell alkalmazni.

Mecsériné dr. Szilágyi Erzsébet	T. Mészáros András
jegyző	polgármester

A rendelet-tervezet mellékletei - letöltés

Könyvvizsgálói vélemény - letöltés