Rendeletalkotási javaslat a 2013. évi zárszámadásról

Tisztelt Közgyűlés!

A jogalkotásról szóló 2010. CXXX. törvény (továbbiakban: Jat.) 18. §-ára figyelemmel az önkormányzat 2013. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet megalkotásának szükségességét részletesen az alábbi okokkal és célokkal indokolom:

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (új Áht.) 89. §-ában foglaltak szerint elkészítettük Érd Megyei Jogú Város 2013. évi költségvetésének számszaki beszámolóját, amely a 2013. évi költségvetéssel összehasonlítható módon kerül bemutatásra, melyet az alábbi szöveges beszámolóval egészítek ki:

A) Önkormányzati feladatellátás általános értékelése

B) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata és Polgármesteri Hivatala 2013. évi számviteli beszámolójának értékelése

C) Intézmények 2013. évi gazdálkodásának elemzése

A) Önkormányzati feladatellátás általános értékelése

Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladatait 2013. évben is el tudta látni, az intézmények és a Polgármesteri Hivatal működését biztosítani tudta. Ezen túlmenően az önként vállalt feladatok finanszírozása is megoldott volt.

Az Önkormányzat Közgyűlése, a Polgármesteri Hivatal és az Intézmények nagy hangsúlyt fektettek a különböző pályázati lehetőségek feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését. A 2013. évben folytatódtak a korábban elkezdett pályázati projektek. A pályázati forrásokból megvalósuló beruházások bevételi és kiadási adatait a zárszámadási rendelet 13. számú melléklete tartalmazza.

A jogszabályi előírásoknak megfelelően 2012. évtől kezdődően a költségvetési rendeletben és a könyvelésben egyaránt elkülönítetten kell kimutatnunk az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal bevételeit és kiadásait. Ennek megvalósításához az önkormányzati törvény előírásai szerint elkülönítésre kerültek az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal által végzett feladatok. A bevételi és kiadási előirányzatok, valamint a pénzforgalmi teljesítések adatai a szétválasztott tevékenységeknek megfelelően kerültek meghatározásra.

Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal az ellátandó feladatoknak megfelelően önálló költségvetéssel rendelkezik. A Polgármesteri Hivatal az Önkormányzat költségvetési intézményeként működik, a tevékenysége ellátásához szükséges forrást az Önkormányzat bocsátja rendelkezésére.

A 2013. év folyamán a Közgyűlés a 2013. évi költségvetésről szóló 10/2013. (III.18.) önkormányzati rendeletet 6 alkalommal módosította.

B) Érd Megyei jogú Város Önkormányzata és Polgármesteri Hivatala 2013. évi számviteli beszámolójának értékelése

I. Bevételi források és azok teljesítése

Az Önkormányzat 2013. évi költségvetési módosított bevételi előirányzatának főösszege 11.724.719 eFt, melyből 1.236.886 eFt a finanszírozási bevétel (hitel).

Az év folyamán összesen 11.829.649 eFt bevétel realizálódott. A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 100,89 %. Ez az arány 2012. évben 96,70 % volt.

I.1. Adóbevételek alakulása

A helyi adókból származó bevételek az önkormányzat saját bevételét növelik, abból állami elvonás nincs. Az önkormányzati adóhatóság által beszedett központi adók (gépjárműadó, talajterhelési díj, a termőföld bérbeadásából származó jövedelemadó, adók módjára kimutatott helyszíni bírságok, szabálysértési bírságok, közigazgatási bírságok egy része) eltérő mértékben, szintén az önkormányzat bevételeit gyarapítják.

2013. évre az adóbevételi előirányzat 2 583 500 ezer forint (gépjárműadó nélkül). Ez 4 ű0 ezer forinttal kevesebb, mint a korábbi évre tervezett adóbevétel. Ennek elsődleges oka, hogy a gépjárműadó bevétel 60%-a már a központi költségvetés bevételét növeli és csak a befolyt bevétel 40%-a marad az önkormányzatnál. A helyi adóbevételek tervezett előirányzata viszont 329 millió forinttal nőtt a 2012. évi előirányzathoz képest.

Az önkormányzat adóbevételei a tervezett előirányzathoz képest 97,59%-ban teljesültek, így a 2013. évi zárásig összegszerűen 2.521.266 ezer forint adóbevétel realizálódott.

Jogcím	2013. évi tervezett adóbevétel	2013. év teljesült adóbevétel	%
Jogcím	ezer Ft	ezer Ft	%
Építményadó	950 000	913 561	96,16%
Telekadó	100 000	108 960	108,96%
Idegenforgalmi adó	1 000	2 160	216,00%
Iparűzési adó	1 500 000	1 429 732	95,32%
Pótlékok, bírságok	27 500	44 674	162,45%
Talajterhelési díj	5 000	22 179	443,58%
Összesen	2 583 500	2 521 266	97,59%

Az önkormányzat adóbevételeit a gazdasági válság negatív hatásai, a vállalkozások likviditása, a hátralékok alakulása egyaránt befolyásolja. A legnagyobb bevételi forrást jelentő helyi iparűzési adót meghatározza a vállalkozások bevétele, az ingatlanokat és a járműveket terhelő adók pénzügyi teljesülése összefügg a vállalkozások és a magánszemélyek fizetőképességével.

Az önkormányzatot megillető adójellegű bevételek legjelentősebb része a helyi iparűzési adóból befolyó összeg, de jelentős a helyi építmények és telkek után megfizetett adórész is.

I.1.1 Adónemek részletezése

Helyi iparűzési adó

A helyi iparűzési adóból származó bevétel a helyi adóbevételek 56,71 %-a, ezért a helyi adók között még mindig meghatározó súlya van.

2013. évre tervezett bevétel 1.500.000 e Ft, melyből 2013.12.31-ig 1 429 732 e Ft teljesült, ami 95,32%-os teljesítést jelent.

A bevallási adatok alapján iparűzési adóban 2012. év elszámolásaként (bevallása: 2013. május 31-én volt esedékes) 6.899 adózót érintően, 1 486 901 ezer forint végleges adófizetési kötelezettség előírása történt meg. Az adózók éves adófizetési kötelezettsége átlagosan 215.524.-Ft.

A folyó évi előírás 100%-os teljesítése esetén sem lenne elérhető a tervezett éves adóbevétel összege (1.500.000 e Ft), ezért utólagos adóellenőrzésekre került sor. Ennek keretében ellenőriztük a benyújtott bevallások adattartalmát, valamint a településünkön ideiglenes jelleggel tevékenységet végző vállalkozások bejelentkezési, bevallási kötelezettség teljesítését egyaránt.

A bevételek növelése és az adóhiány feltárása céljából 2013. évében 320 esetben indítottunk adóellenőrzést, mely során 1.358.200.-Ft adókülönbözet, 186.040.-Ft adóbírság, 277.699.-Ft késedelmi pótlék és 2.420.000.-Ft mulasztási bírság került megállapításra.

Az adónemet sajátos fizetési mód jellemzi, az adózók az adóévben egyrészt a megelőző év adatai alapján előleget fizetnek (március 15 és szeptember 15), másrészt elszámolnak a befizettet előlegekkel szemben (május 31), valamint december 20-val feltöltési kötelezettséget teljesítenek. Ekkor az éves várható adó összegére kiegészítik a már megfizetett előlegeket.

Előleg kiegészítés címén 2013. december 20-ig 145 000 e Ft került előírásra. Feltöltési kötelezettsége azon vállalkozásoknak van, akiknek a nettó árbevétele meghaladja a 100 000 e Ft-ot. A fenti számadatokból megállapítható, hogy Érden a nagyobb árbevétellel rendelkező „nagy vállalkozások” száma igen alacsony.

2012. adóév elszámolásától kezdődően a mikro-, és kisvállalkozások részére adómentesség bevezetésére kerül sor. Így, azok a vállalkozások, akiknek az éves vállalkozási szintű adóalapja a 2,5 millió forintot nem haladja meg mentesülnek az iparűzési adó fizetési kötelezettség alól. A rendeleti kedvezményben részesülő adózók mintegy 40 millió forint „támogatást” kapnak az önkormányzattól.

A helyi iparűzési adóbanaz állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység esetén az adó évi mértékének csökkentésére - költségvetési okok miatt – nincs lehetőség. A megyei jogú városok - egy kivétellel - valamennyien a 2%-os mértéket alkalmazzák.

Iparűzési adóbevétel alakulása 2009-2013

Adóév	Befolyt bevétel e Ft
2009	1 325 647
2010	1 215 557
2011	1 302 104
2012	1 422 772
2013	1 429 732

Építményadó

A helyi adórendszerben a vagyonarányos adóztatást a vagyoni típusú adók – konkrétan az épületeket terhelő építményadó és a kül- és belterületi földrészletre kivethető telekadó – hivatottak megteremteni. A törvényi felhatalmazás alapján, a helyi vagyoni érdekeltséghez kapcsolódóan építményadót vezethet be az önkormányzat az illetékességi területén fekvő építmények után. Az adó alanya az építmény tulajdonosa, több tulajdonos esetén az adókötelezettség a tulajdoni hányadok arányában terheli a tulajdonostársakat.

Az adó alapjának meghatározása tekintetében választási lehetősége van az önkormányzatnak. Ennek megfelelően az adó alapja lehet: az építmény m2-ben megállapított ún. hasznos alapterülete, vagy az építmény korrigált forgalmi értéke.

Érden 2011. január 1-től a korábbi korrigált forgalmi érték alapú adóztatásról az alapterület szerinti adó megállapításra tértünk át.

Az építményadó tervezett bevétele 950 000 e Ft, melyből 2013. évben 913 561 e Ft teljesült, mely 96,16%-os teljesítést jelent.

A 2013. évi zárási összesítő adatai alapján az adózók száma 23.911 db, az adótárgyak száma 22.956 db, az előírt adó összege 935 718 e Ft, így az átlagosan egy adózóra jutó adófizetési kötelezettség 39 133.-Ft.

Építményadó bevétel alakulása 2009-2013

Adóév	Befolyt bevétel e Ft
2009	354 813
2010	362 295
2011	655 178
2012	785 740
2013	913 561

Telekadó

A Htv. alapján az önkormányzat telekadót vezethet be az illetékességi területén levő valamennyi telekre. Az adó alapja - az építményadónál már ismertetett konstrukcióval egyezően – kétféle számítási módszerrel állapítható meg. Az önkormányzati döntés alapján az alap- és mértékszámítás történhet a telek m2-e, illetőleg korrigált forgalmi értéke figyelembevételével. Érden 2011. január 1-től a m2 alapú telekadó került bevezetésre.

A telekadó tervezett bevétele 100.000 e Ft, melyből 2013. 12. 31-ig 108 960 e Ft teljesült, mely 108,96 %-os teljesítést jelent.

Az önkormányzati adóhatóság nyilvántartásában 2013. december 31-i állapot szerint az adózók száma 2 013 db, az adótárgyak száma 1.988 db, az előírt adóbevétel 119 548 e Ft, így az átlagosan egy adózóra jutó adófizetési kötelezettség 59 387 Ft.

Telekadó bevétel alakulása 2009-2013

Adóév	Befolyt bevétel e Ft
2009	60 648
2010	60 801
2011	74 259
2012	110 751
2013	108 960

Idegenforgalmi adó

Idegenforgalmi adó (nagyságrendjében nem számottevő tétel a költségvetésben) a tervezett bevétel 1.000 e Ft, melyből 2013. évben 2 160 e Ft teljesült, mely 216%-os teljesítést jelent, ami az adómérték emelésnek köszönhető. Az idegenforgalom igen alacsony, Érd egy szállodával rendelkezik, a többi inkább panzió vagy hotel jellegű, kisebb vendégszámot befogadó kereskedelmi szálláshely.

Idegenforgalmi adót fizetők száma 9 db, az adó mértéke személyenként és vendégéjszakánként 300.-Ft.

Az idegenforgalmi adónem a havi bevallásokhoz kötötten kerül előírásra, és ennek megfelelően kell a beszedőknek az adót a beszedést követő hó 15-ig a megfelelő számlára átutalni.

Talajterhelési díj

A környezetterhelési díjról szóló 2003. évi LXXXIX. törvény alapján a környezetterhelési díj 2004. január 1-jén került bevezetésre. A talajterhelési díj bevezetésével a törvényalkotó célja az volt, hogy senkinek se legyen előnyösebb a környezet szempontjából rosszabb megoldást választani és a jelentős költségvetési támogatással megépült közművekre rá nem kötő lakosok talajterhelési díjat fizessenek. Talajterhelési díj fizetésére kötelezett az a kibocsátó, aki a műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára nem köt rá. A törvény a talajterhelési díj mértékét a talajterhelés díj alapja, az egységdíj, valamint a területérzékenységi szorzó szorzataként határozza meg. A 2012. évre vonatkozó díjfizetési kötelezettségről 2013. március 31-ig kellett a kibocsátóknak bevallást tenniük.

A beszedett talajterhelési díj az önkormányzat környezetvédelmi alapjának bevételét képezi, és ezt az önkormányzat a talaj, valamint a felszín alatti víz mennyiségi, minőségi védelmére használhatja fel. 2013. évben ez az összeg 22 179 e Ft volt. A bevétel növekedés oka, hogy 2012. február 1-től a talajterhelési díj mértéke a környezetterhelési díjról szóló törvény rendelkezései alapján 3.600 Ft/m3 összegre módosult.

A helyi adóbevételekhez kapcsolódó késedelmi pótlék és bírság tervezett bevétele 27.500 e Ft, melyből 44.674 e Ft teljesült, mely 162,45%-os teljesítést jelent. A gazdasági válságból eredő negatív hatások ellensúlyozására – egyedileg vizsgálva a kialakulás körülményeit is - általában a szankciók csökkentését engedélyezte az adóhatóság az egyébként tőke tartozásokat megfizető vállalkozásoknak, magánszemélyeknek.

Az adóbírság és a késedelmi pótlék tekintetében a bevétel növekedése a hátralék beszedésének köszönhető.

Követelés és hátralékkezelés

A hátralék és követeléskezelés egyre fontosabb részét képezi az adóigazgatási munkának. Az adóhatóság munkájának két jól elkülönülő része a hátralékkezelés, valamint a tényleges végrehajtási cselekmények foganatosítása. Mindazokkal szemben, akik önként nem tejesítik fizetési kötelezettségeiket, és hátralékot halmoznak fel, az önkormányzati adóhatóság a törvényes és tisztességes eszközök széles körének alkalmazásával következetesen lépett fel. Az adóhatóság feladatai közé tartozik - többek között - a hátralékkal rendelkező gazdálkodók és magánszemélyek fizetésének kikényszerítése és az adófizetők fizetési problémáinak méltányos kezelése.

Az alapvető célkitűzés a hátralék keletkezés növekedési ütemének lassítása, illetve megállítása, a hátralékkezelési és végrehajtási eljárások hatékony és eredményes alkalmazásával.

A végrehajtási feladatok során a hátralékkal rendelkező adózókat differenciáltan kezeljük, meghatározott prioritás mentén. Az utóbbi időben megszaporodott a szankciós hátralékkal rendelkező adózók száma, akik elsősorban mulasztási bírsággal, adóbírsággal, késedelmi pótlékkal tartoznak az önkormányzati adóhatóságnak. Már csak nagyságukból eredően is, kiemelkedő figyelmet fordít adóhatóságunk a nagy összegű adótartozással rendelkezőkre. A kisösszegű adó- és köztartozásokat keletkeztető adózók száma igen magas, azonban súlyarányuk összegszerűségben kisebb.

A hátralékállomány összetétele az adózók vagyoni helyzetét tekintve kedvezőtlenül alakul, a gazdálkodók vagyonát sok esetben meghaladja a tartozás összege, nincs kellő mértékű pénzügyi, vagyoni fedezetük. A magánszemélyek jelentős része is eladósodott, hitelcsapdában vannak, nagy a legális jövedelemmel nem rendelkezők, illetve különféle segélyekből élők aránya. Sok gondot okoz a körbetartozás, illetve a követelés kötelezettjének megrendült anyagi helyzete. Egyre gyakrabban tapasztalható olyan gazdálkodói magatartás, hogy az eladósodott cégekből más társaságokba viszik át a még meglévő vagyont, a kiürített gazdasági társaságok végrehajtására pedig kicsi az esély.

A hátralékállomány egy jelentős része az előző évekről áthozott tartozás. Jelentős azoknak a tartozásoknak az aránya, amelyek a behajtandó állományban vannak nyilvántartásainkban, azonban valós eredmény a végrehajtás során elhanyagolható mértékben várható, mivel a cég már nem működik, vagyona nincs, vagy nem található meg, ám felszámolási eljárás még nem indult vele szemben.

A követeléskezelés és behajtási tevékenység eredményeként 2013. évben 285.750.185 Ft tartozás már rendeződött, ez az összeg a befolyt bevétel 10,7%-a. Az összes tartozás állomány 84,5%-a a gazdálkodóktól származik. A hátralékok 51%-a már nem működő, illetve többnyire felszámolás alatt lévő társaságoknál van felhalmozva, ezek megtérülése nem valószínűsíthető. Hasonló problémák vannak az adószám felfüggesztés alá került vállalkozóknál is.

2013. évben az adóhatóság által indított végrehajtási cselekmények (inkasszó, felszólítás, munkabér-, nyugdíjletiltás) eredményeként 285.750.185.-Ft adótartozás került behajtásra.

Önálló bírósági végrehajtónak ugyanezen időszakban átadásra került 69.763.701.-Ft hátralék, melyből 1.587.364.-Ft folyt be.

I.2. 2013. évi közvetett támogatások

Az Áht. 24. § (4) bekezdés c) pontja szerinti közvetett támogatásokat be kell mutatni a helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összegét adónemenként.

Érd Megyei Jogú Város Közgyűlésének helyi adó rendelete építmény- és telekadóban, iparűzési adóban és talajterhelési díjban tartalmaz adókedvezményeket, mentességeket.

Érd	Adóelengedés méltányosságból (Ft)		önkormányzati adókedvezmény (Ft)		elévülés és behajthatatlanság miatti törlés (Ft)
2013. adóév	db	összeg	db	összeg	db	összeg
Építményadó	1001	34.024.324	17.777	221.237.676	567	6.592.697
Telekadó	100	7.703.466	594	8.567.680	60	1.672.799
Helyi iparűzési adó	-	-	-	33.792.701	296	25.218.993
Gépjárműadó	203	7.489.352	-	28.763.561	1.464	40.446.251
Késedelmi pótlék	599	15.714.726	-	-	6.818	37.373.232
Bírság	5	75.200	-	-	38	807.886
Idegen bevételek (saját rész)	-	-	-	-	4	382.580
Egyéb bevételek	-	-	-	-	-	-
Talajterhelési díj	172	28.657.208			23	185.216
Összesen:	2.080	93.664.276	18.371	292.361.618	9270	112.679.654

Az adóelengedés részletszabályait az adózás rendjéről szóló 2003. évi CXII. törvény (Art.) szabályozza. Az adóhatóság a magánszemély kérelme alapján az adózót terhelő adótartozást, valamint bírság- vagy pótlék tartozást mérsékelheti, vagy elengedheti, ha azok megfizetése az adózó és a vele együtt élő közeli hozzátartozók megélhetését súlyosan veszélyezteti. Más esetekben az adóhatóság a tőketartozást nem mérsékelheti, és nem engedheti el. Kivételes méltányosságból a bírság- vagy pótlék tartozás mérsékelhető, elengedhető, különösen akkor, ha annak megfizetése a vállalkozási tevékenységet folytató magánszemély, jogi személy, vagy egyéb szervezet gazdálkodási tevékenységét ellehetetlenítené. Az adóhatóság a mérséklést az adótartozás egy részének megfizetéséhez kötheti. Tekintettel arra, hogy meglehetősen magas hátralékállomány alakult ki az év során és az adózók igen sok fizetési könnyítést célzó kérelmet nyújtottak be az adóhatósághoz, így többnyire feltételhez kötötten engedélyeztünk fizetési halasztást, részletfizetést.

A gazdasági válságból eredő negatív hatások ellensúlyozására – egyedileg vizsgálva a kialakulás körülményeit is – általában a szankciók (bírság, pótlék) csökkentését, törlését engedélyezte az adóhatóság a tőketartozásokat megfizető vállalkozásoknak, magánszemélyeknek.

Az adóhatóság fizetési könnyítést abban az esetben engedélyezett, ha a fizetési nehézség a kérelmezőnek nem felróható körülmények miatt keletkezett, továbbá átmeneti jellegű, tehát az adó későbbi megfizetése valószínűsíthető volt. A kérelem elbírálása és a feltételek meghatározása során figyelemmel voltunk a fizetési nehézség kialakulásának okaira és körülményeire is, illetve olyan esetekre is, ha a magánszemély kérelmező igazolta vagy valószínűsítette, hogy az adó azonnali, vagy egyösszegű megfizetése családi, jövedelmi, vagyoni és szociális körülményeire is tekintettel aránytalanul súlyos megterhelést jelent.

A fizetési könnyítésben érintett adó nem minősül adóelengedésnek, így e tételek a követelés elengedésben nem szerepelnek, azokkal a bevételeket nem szükséges korrigálni.

I.3. Önkormányzatoknak átengedett központi adók

A korábbi évekhez képest jelentősen csökkent az önkormányzat részére átengedett központi adók összege. Ennek oka, hogy a 2013. évben az SZJA helyben maradó részéből és a jövedelemkülönbség mérséklése miatti támogatásból már nem képződött bevétele az önkormányzatnak, mivel megszűnt ez a két bevételi kategória.

Gépjárműadó

Gépjárműadót érintően az önkormányzatnál maradó adóbevételek 2013. évtől radikálisan csökkentek, mivel 2013. január 1-től a beszedett/befizetett adó 40%-a marad csak az önkormányzatoknál, mint megosztott bevétel, függetlenül attól, hogy egyébként az előző évekről áthúzódó követeléskezelés, végrehajtás eredményeként sikerült-e beszedni, illetve, hogy az adózó fizetési könnyítés során részletekben fizette-e meg. További bevétel csökkenést eredményezett, hogy 2013. július 1-től, a bevezetésre került E-útdíj kompenzálása céljából, a légrugós tehergépjárművek súlyadója a korábbi 1200.-Ft/megkezdett 100 kg-ról 850.-Ft-ra csökkent. Ez a módosítás mintegy 3 millió forint bevétel csökkenést eredményezett.

A járművek száma tovább csökkent, az előző évhez képest 170 db járművel található kevesebb az adatbázisunkban. Köszönhető ez annak, hogy néhány fuvarozó cég járműparkja jelentősen lecsökkent, bizonyos vállalkozások más településre tették át székhelyüket, vagy a felszámolási eljárásban értékesítették a vagyont. Jelentősen nőtt az ideiglenesen vagy hosszabb időszakra forgalomból kivont járművek száma is.

Gépjárműadó tervezett bevétel 220.000 eFt, melyből 2013.12.31-ig 207.005 eFt teljesült, mely 94,09%-os teljesítést jelent.

Az adótárgyak száma 32.562 db, az adózók száma 26.476 db.

Gépjárműadó bevétel alakulása 2009-2012

Adóév	Befolyt bevétel e Ft
2009	489 112
2010	543 590
2011	548 123
2012	551 727
2013	207 005

I.4. Központi költségvetésből kapott költségvetési támogatások alakulása

A 2013. évtől bevezetésre került feladatfinanszírozási rendszer teljes mértékben átalakította az önkormányzatok központi költségvetésből származó támogatási struktúráját. A korábbi normatív finanszírozási rendszert felváltotta a feladatfinanszírozási rendszer. A finanszírozási rendszer módosítása mellett változtak az önkormányzat által ellátott feladatok is. Az önkormányzati feladat ellátási körből kikerült a közoktatási intézmények működtetése és üzemeltetése, továbbá bizonyos feladatok átkerültek a Járási Hivatal feladatai közé. Az ellátandó feladatok csökkenésével csökkent az önkormányzat számára biztosított központi költségvetési forrás összege is.

A feladatfinanszírozási rendszer keretében a 2013. évben a központi költségvetés az önkormányzat számára az alábbiak szerint biztosította a forrásokat.

adatok e Ft-ban

Megnevezés			Eredeti előirányzat	Teljesítés
1.	Önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása		2 158 682	2 418 362
	1.	Önkormányzatok általános működési támogatása I. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	880 464	880 464
	2.	Egyes köznevelési és gyermekétkeztetési feladatok tám. II. A tel. önk. egyes köznevelési és gyermekétk. feladatainak tám.	835 992	864 500
	3.	Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása III. A tel. önk. szociális és gyermekjóléti feladatainak tám.	367 718	593 727
	4.	Kulturális feladatok támogatása IV. A tel. önkormányzatok kulturális feladatainak tám.	74 508	79 671
2.	Működési célú központosított támogatások		2 769	18 387
3.	Működőképesség mezőrzését szolgáló kigészítő támogatás		0	300 000
4.	Szerkezetátalakítási tartalékból folyósított támogatás		0	151 413
5.	Egyéb működési célú központi támogatás		0	894 985
6.	Felhalmozási célú központosított támogatás		0	7 213
7.	Egyéb különféle felhalmozoási célú központi támogatás		0	163
Központi költségvetéstől kapott költségvetési támog.			2 161 451	3 790 523

Az eredeti előirányzatként tervezett 2.161.451 e Ft-hoz képest a 2013. év folyamán 1.629.072 e Ft összegben kerültek megállapításra többletforrások az önkormányzat részére a Fejezeti tartalék és egyéb központi források terhére. A folyósított összegek nem kerültek teljes mértékben felhasználásra. Ennek oka, hogy a források egy részét olyan célokra fordítja az önkormányzat, amelyek megvalósítására a 2014. év folyamán kerül majd sor. A fel nem használt tételek kötelezettségvállalással terhelt pénzmaradványként a 2014. évi költségvetésbe kerültek betervezésre.

I. 5. Egyéb bevételi források

Felhalmozási jellegű bevételek

A felhalmozási bevételeken belül legjelentősebb összeget képviselő Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítésének eredeti előirányzatként tervezett bevétele 344.385 eFt volt, amely 252.101 eFt összegben, 73,20%-os szinten teljesült. A tárgyév során elsősorban telkek és épületek értékesítésére került sor.

A Felhalmozási és tőkejellegű bevételek részét képezik a Pénzügyi befektetések bevételei, amely 2013. évben 28.701 eFt összegben teljesült. Az összegből 28.287 eFt az ÉTV Kft-től származó osztalék.

Szintén a felhalmozási és tőkejellegű bevételek részét képezik a koncesszióból származó bevételek, amelyek a csatorna közművek üzemeltetéséből származnak (ÉTCS Kft.), 37.576 eFt összegben realizálódtak az év folyamán.

Egyéb sajátos bevételek

Egyéb sajátos bevételként került elszámolásra a lakások bérbeadásából származó bevétel, továbbá az ÉTV Kft-től a víziközművek üzemeltetésére tekintettel befolyt bérleti díj bevétel összesen 256.022 eFt összegben, valamint a kötbér, kártérítés bevétele 19.316 eFt összegben.

Támogatási bevételek

Az önkormányzat költségvetésben jelentős összeget képviselő pályázati projektekhez kapcsolódóan összesen 778.808 eFt támogatás érkezett az önkormányzathoz. A bevételek projektenkénti megoszlását a zárszámadási rendelet 13. számú melléklete tartalmazza.

Az államháztartáson kívüli pénzeszköz átvételek között került kimutatásra az Érdi Csatorna Társulattól átvett és a csatornaprojekt finanszírozására az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési és Szennyvíztisztítási Önkormányzati Társulásnak teljes összegben továbbutalt 10.000 eFt, továbbá az ÉTV-től az üzemeltetési szerződés alapján átvett 86.025 e Ft összegű pénzeszköz a szennyvíz- és vízszolgáltatás alapdíjából. A befolyt bevétel képezi a fedezetét az ÉTV által 2013. évben elvégzett víziközmű vagyon felújításnak.

I.6. A Polgármesteri Hivatal bevételei

A Polgármesteri Hivatal működési bevételei között elsősorban közhatalmi bevételek és intézményi működési bevételek, továbbá Egyéb sajátos bevételek (bérleti díj, kamat, kötbér) kerülnek kimutatásra, amelyek a Hivatal tevékenységéhez kapcsolódó bevételek. Az előző évhez képest a realizált bevételek a Hivatal tekintetében csökkentek, mivel az okmányirodai feladatok, továbbá bizonyos építéshatósági és szociális feladatok átkerültek a Járási Hivatal tevékenységi körébe. A Hivatal összességében 16.906 eFt működési bevételt realizált a 2013. évben.

Ugyancsak a Polgármesteri Hivatal bevételeként jelenik meg az előző évi pénzmaradvány igénybevétele 360.422 eFt összegben.

A Hivatal saját bevétellel nem fedezett kiadásaihoz az Önkormányzat biztosít finanszírozást. 2013. évben az Önkormányzat 1.456.242 eFt finanszírozást biztosított a Hivatal működéséhez.

II. Kiadások alakulása

II.1. Kiadások elemzése

Az Önkormányzat módosított kiadási előirányzati főösszege 7.777.533 eFt, melyből 5.261.344 eFt teljesült, ez 67,64 %-os teljesítésnek felel meg.

Az Önkormányzat kiadásait jogcímenként az 5. számú melléklet tartalmazza, szakfeladatonkénti bontásban a 6.a számú melléklet, a támogatás értékű kiadások és a pénzeszközátadások a 7. számú mellékletben kerülnek bemutatásra. A felhalmozási kiadásokat a 8. számú mellékletben mutatjuk be. A tartalék előirányzatokat a 9. számú melléklet tartalmazza.

Az Önkormányzat által teljesített kiadási adatokat az előző évi időszakkal összehasonlítva az alábbi táblázatban mutatjuk be (eFt-ban):

Kiadási jogcímek		2012. év	2013. év	Változás 2013/2012
Működési kiadások		1 511 642	2 002 392	132,46%
1.	Személyi juttatások	28 530	95 4ű	334,56%
2.	Munkaadókat terhelő járulékok	6 595	22 427	340,06%
3.	Dologi kiadások	1 114 900	1 197 842	107,44%
4.	Egyéb működési célú kiadások	282 964	591 726	209,12%
5.	Szoc. pol. ellátások és egyéb jutt., TB pénz. ell.	78 653	94 947	120,72%
Támogatásértékű kiadások		354 798	426 356	120,17%
Pénzeszközátadások államháztartáson kívülre		646 908	289 015	44,68%
Felhalmozási kiadások		548 834	1 023 434	186,47%
Kölcsönök		462 700	68 324	14,77%
Finanszírozási kiadások		1 371 780	1 451 823	105,83%
VÁROS KIADÁSOK ÖSSZESEN		4 896 662	5 261 344	107,45%

A működési kiadások (személyi juttatások, járulékok, dologi és egyéb folyó kiadások, szociális kiadások) az előző évihez képest összességében 32,46 %-os emelkedést mutatnak.

A működési költségeken belül jelentősen emelkedtek a személyi kiadások és járulékok. Ennek oka, hogy 2013. évben rendezésre került a foglalkoztatotti állomány megosztása létszám és bérköltség szerint a Hivatal és az Önkormányzat között: a polgármester, alpolgármester és a mezőőrök személyi juttatásai és járulék kiadásai az önkormányzatnál, az egyéb foglalkoztatottak személyi juttatásai és járulék kiadásai a hivatal kiadásaiként kerülnek elszámolásra (az előző évben az említett személyek személyi juttatásai a hivatal kiadásaiként kerültek elszámolásra).

A dologi kiadások 7,44%-kal emelkedtek az előző évihez képest, az egyéb működési célú kiadások 109,12%-al emelkedtek. A kiadások emelkedése elsősorban a pályázati projektek megvalósításával függ össze, az egyéb dologi kiadások emelkedéséhez hozzájárult a banki költségek jelentős emelkedése is.

A felhalmozási kiadások közül pályázati projekteken kívül az Önkormányzat az alábbi jelentősebb beruházásokkal kapcsolatban teljesített kiadásokat a 2013. év folyamán (a kiadások nettó összegben kerültek feltüntetésre, részletesen a rendelet 8. számú melléklete tartalmazza a beruházásokat és felújításokat):

- ÉTV által a víziközmű vagyon tekintetében végzett felújítási munkák

- Ingatlan vásárlások:

o Felső u. 9.

o Felső u. 45.

o Töhötöm u. 1.

o Budai u. 8.

o Diósdi u. 14/a.

- Felújításra került ingatlanok:

o Topoly u. 2. (Idősek Otthona)

o Kossuth L. u. 42.

o Tompa Mihály u. 1.

- Óvodabővítési, építési projektek: Kutyavári Óvoda, Meseház Óvoda

A Polgármesteri Hivatal részére elsősorban a hivatal működéséhez szükséges szellemi termékek, gépek, berendezések, felszerelések kerültek beszerzésre összesen 13.054 e Ft értékben.

A támogatásértékű kiadások tartalmazzák az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési és Szennyvíztisztítási Önkormányzati Társulás részére a csatorna projekttel összefüggésben átadott 10.000 eFt összegű pénzeszközt.

Az államháztartáson kívülre történő pénzeszköz átadások az előző évi 646.908 eFt-hoz képest lényegesen alacsonyabb összegen, 282.737eFt összegben realizálódtak.

Támogatásértékű kiadásként merültek fel továbbá a csatorna- és a hulladékkezelési önkormányzati társulások részére kifizetett társulási tagdíjak, összesen 69.383 eFt összegben.

A szociális kiadások a korábbi időszakhoz képest szintén jelentős emelkedést mutatnak (20,72 %-os emelkedés). Legjelentősebben az aktívkorúak ellátása tekintetében nőtt meg a jogosultak létszáma. Egyre több azon regisztrált munkanélküliek száma, akik elhelyezkedni továbbra sem tudnak, azonban az aktívkorúak ellátására való jogosultság feltételeinek megfelelnek.

Azon személyek részére, akik a munkavégzésbe bevonhatóak, az önkormányzat közfoglalkoztatást kell, hogy biztosítson. Ennek ellenére a jogosultak, ill. a támogatásban részesülők száma nagyon magas. A rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény, adósságkezelési támogatás és a lakásfenntartási támogatás tekintetében a kérelmezők és a jogosultak száma a megelőző évekhez képest jelentősen emelkedett. A gazdasági válság következtében a kérelmezők és a jogosultak száma jelentősen emelkedett az átmeneti segély és a rendkívüli gyermekvédelmi támogatások esetében is. Az eseti támogatások és a nem kötelező ellátások esetén a felhasználás az előirányzatoknak megfelelően alakult.

Az önkormányzat 2013. december 31-én fennálló részesedéseit, valamint a 2013. évben felmerült kiadásokat a többségi önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok vonatkozásában az alábbi táblázat szemlélteti.

II.2. Gazdasági társaságok

2013. év folyamán az Önkormányzat megvásárolta az Érdi Sport Kft. 10%-os részesedését, így az önkormányzat 100%-os tulajdonába került a társaság.

A gazdasági társaságok részére 2013. évben a feladatellátás érdekében kifizetett összegeket és a fennálló részesedéseket az alábbi táblázatban foglaltuk össze (e Ft-ban):

Megnevezés	Részesedés könyv szerinti értéke	Részesedés mértéke	2013. évben teljesített kiadás
Érdi Városi televízió és Kulturális Szolgáltató Kft	3 000	100%	46 948
Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft.	1 500	100%	206 252
Érdi Sport Szolgáltató Kft.	1 000	100%	119 000
Érd és Térsége Huladékkezelési Nonprofit Kft.	3 200	80%	28 800
Érd és Térsége Csatorna Szolgáltató Koncessziós Társaság	6 200	62%	-
Összesen	14 900		401 000

Az önkormányzat többségi tulajdonában álló cégek részére feladatuk ellátása érdekében kifizetett összegek a Közgyűlés által elfogadott üzleti tervek alapján megkötött szerződések alapján teljesültek.

II.2. Finanszírozási műveletek

A 2013. évi zárszámadási rendelet összességében 1.236.886 eFt finanszírozási bevételt tartalmaz. Az összeg a következő tételeket foglalja magában:

- a 2013. decemberi fordulónapon fennálló 174.861 eFt összegű folyószámlahitelt, amely a mérlegben a rövid lejáratú kötelezettségek között került bemutatásra (az eredetileg 2013. december 31-i visszafizetési határidő a bankkal fennálló szerződésben módosításra került 2014. december 31-ére).

- az előző év végén fennállt folyószámlahitel állományt, amely a 2013. év folyamán konszolidálásra került. Ez az összeg nem jelentett tényleges hitelfelvételt (nem is jelenik meg a 2013. december 31-én fennálló hitelkötelezettségeket összesítő táblázatban), de a konszolidáció pénzforgalmi és számviteli elszámolása miatt technikai elszámolásként megjelent a hitelfelvételek között.

A 2013. év folyamán sor került az adósságkonszolidáció I. szakaszára. Ennek keretében az önkormányzat 8.093.088 eFt összegű adósságállománya került konszolidálásra. A 2013. év folyamán az Önkormányzat által az adósságállománnyal összefüggésben fizetett törlesztéseket, valamint az adósságkonszolidáció keretében átvállalt adósságállomány adósság elemenkénti részletezését és az adósságállomány összetételét 2013. december 31-én az alábbi táblázat tartalmazza:

Megnevezés	Konszolidáció 2013. évben	Tőketörlesztés 203. évben	Állomány 2013.12.31-én HUF
OTP-MFB I.	162 522,00	33 559 156,00	436 106 520,00
OTP-Érd 2027 kötvény	1 386 392 072,70	55 048 618,66	71 952 254,52
Raiffeisen-folyószámla	1 062 069 569,27	-	174 861 165,00
Raiffeisen-MFB II.	375 718 330,00	77 321 852,00	740 404 666,00
Raiffeisen-Minaret kötvény	498 636 491,07	-	-
Hypo-Minaret kötvény	4 770 108 680,53	223 660 082,45	1 844 587 951,51
Összesen	8 093 087 665,57	389 589 709,11	3 267 912 557,03

Látható, hogy a 2013. év folyamán az értékpapírok és hitelállomány tekintetében jelentős állományváltozást az adósságkonszolidáció, valamint a kifizetett tőketörlesztés eredményezett.

A devizában fennálló kötelezettségek fordulónapi értékelése az MNB által közzétett 2013. december 31-i középárfolyamon történt.

A zárszámadás Közgyűlés elé terjesztése időpontjában az adósságkonszolidáció II. szakasza is lezajlott, amelynek keretében az állam a december 31-én fennálló adósságállomány teljes összegét átvállalta az önkormányzattól.

II.3. Pályázati forrásból megvalósított beruházások

Az önkormányzat 2013. évi gazdálkodása során az európai uniós projektekkel kapcsolatosan az alábbi pénzügyi teljesítések történtek:

Pályázat megnevezése/Uniós pályázat, egyéb pályázat			Bevételek	Kiadások
Pályázat megnevezése/Uniós pályázat, egyéb pályázat			Bevételek	Kiadások
1.	Közlekedés Koordinációs Központ - 6. sz. út	-	0	264
3.	Svájci-Magyar Együttműködés - Svájci Alap	-	324 976	227 347
7.	Esélyegyenlőség. tev. - TÁMOP-3.3.2	Európai Uniós pályázat	0	2 447
8.	Természettud. okt. módszertana - TÁMOP-3.1.3-10/1	Európai Uniós pályázat	25 368	59 941
9.	Napenergia hasznosítása villamos áram termelésre az érdi tanuszodában KMOP-3.3.3-11-2011-0084	Európai Uniós pályázat	65 355	64 930
10.	Kincses Óvoda, Kutyavári Tagóvodájának férőhelybővítése, újjáépítése KMOP-4.6.1-11-2012-0009	Európai Uniós pályázat	241 836	301 920
11.	Szivárvány Óvoda, Meseház Tagóvodájának férőhelybővítése, újjáépítése KMOP-4.6.1-11-2012-0010	Európai Uniós pályázat	40 715	56 882
13.	Szakorvosi Rendelőintézet	Európai Uniós pályázat	22	0
15.	Üzemelő vízbázisok	Európai Uniós pályázat	7 554	58 096
16.	KÖZOP-5.5.0-09-11	Európai Uniós pályázat	72 982	65 001
	Összesen		778 808	836 828

A pályázatokhoz kapcsolódó bevételek számviteli nyilvántartás szerinti összege 716.600 e Ft, amely tartalmazza a pályázati támogatásokat és az elkülönített bankszámlákon elhelyezett pályázati források után realizált kamatbevételt is. Az összeg nem tartalmazza azokat a kiadásokat, amelyeket a 2013. december 31-i fordulónapon az átfutó kiadások között kell kimutatnunk, mivel a támogatással nem fedezett, kifizetett számlákhoz tartozó önrész összegeket a számviteli előírások alapján az átfutó kiadások között kell kimutatnunk (569.214 eFt.)

A pályázati támogatási bevételek számviteli nyilvántartás szerint elszámolt bevételei 58.020 e Ft-tal meghaladják a teljesített kiadásokat. A ténylegesen teljesített kifizetések lényegesen magasabbak (az említett átvezetések miatt) a beérkezett bevételeknél, ennek oka, hogy néhány pályázati projekt esetében a 2013. évben benyújtott kifizetési kérelmek szerinti támogatási összegeket az év folyamán nem utalta ki a közreműködő szervezet az Önkormányzat részére.

III. Pénzmaradvány alakulása (Polgármesteri Hivatal és intézményei)

A Zárszámadási rendelet tervezet 19. számú melléklete tartalmazza Érd MJV Önkormányzata 2013. évi pénzmaradvány levezetését.

A beszámoló alapján az Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal és az intézmények módosított pénzmaradványa összesen: 2.704.356 eFt. Ebből kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány: 1.548.552 e Ft. Az alábbi táblázat tartalmazza a pénzmaradvány összesített adatait:

Megnevezés	Önkormányzat	Polgármesteri Hivatal	Intézmények	Összesen
Kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány	1 482 233	13 606	52 713	1 548 552
dr. Romics L. Szakorvosi Remd.Int. Pénzmaradványa	-	-	- 5 897	- 5 897
Szabad pénzmaradvány	1 123 220	23 839	14 642	1 161 701
Pénzmaradvány összesen	2 605 453	37 445	61 458	2 704 356

Az önkormányzat kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány összege tartalmazza a 2013. évi költségvetés terhére vállalt, de ki nem egyenlített szállítói kötelezettségeket, a civil keret terhére kötött támogatási szerződések ki nem fizetett tételeit, a 2013. évben a központi költségvetés Fejezeti tartaléka terhére folyósított, de még fel nem használt támogatási összegeket, továbbá az elkülönített számlák kötött felhasználású tételeit. A Polgármesteri Hivatal és az intézmények kötelezettségvállalással terhelt pénzmaradványa szállítói kötelezettségeket és egyéb, a 2013. évi költségvetés terhére vállalt megrendelésekből, szerződésekből származó, még nem számlázott kötelezettségvállalásokat tartalmaz.

A 2014. évi költségvetés tervezése alkalmával a 2013. évi kötelezettségvállalások áthúzódó tételeit a Hivatal és az Önkormányzat kiadási előirányzatai meghatározásakor részben már figyelembe vettük: előző évi pénzmaradvány igénybevételeként a 2014. évi eredeti költségvetésbe 1.302.267 eFt épült be a bevételi és a kiadási előirányzatok közé.

A 2014. évi eredeti költségvetésben már szereplő áthúzódó kötelezettségvállalások tételeit a 2013. évi beszámolóban a kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány összegének meghatározásánál nem vettük figyelembe, mivel ezek fedezete a 2014. évi költségvetésben már biztosított.

Az intézményeknél a 2014. évi költségvetés 1. számú előirányzat módosításakor fognak teljes összegben beépülni a kiadási előirányzatok módosításaként az áthúzódó kötelezettségvállalások és ennek forrásaként a bevételi oldalra a pénzmaradvány kötelezettségvállalással terhelt összege.

A hatályos jogszabályok alapján megállapított intézményi (Polgármesteri Hivatal és az önkormányzat fenntartásában működő intézmények) szabad maradvány összegek a fenntartó önkormányzat által elvonásra kerülnek. Az elvont maradvány összeget a jogszabályi előírások alapján a 2014. évi költségvetési hiány finanszírozására kell fordítani, a fennmaradó maradvány összeg a költségvetési tartalékba kerül.

IV. Mérlegtételek alakulása (Város összesen mérlegadatok)

Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata mérlegtételek alakulását a zárszámadási rendelet tervezet 23. számú melléklete tartalmazza.

IV.1. Eszközök állományának alakulása

A befektetett eszközök nettó értéke a 2012. évi 39.911.758 e Ft-ról 2013. évben 40.607.157 eFt-ra növekedett. A növekedés elsősorban a Befejezetlen beruházás mérlegsoron jelentkezik (735.261 eFt összegű növekedés), amely a folyamatban levő pályázati projektek, elsősorban a Svájci Alap Projektre vezethető vissza.

A követelések között kimutatott „Adósok” mérlegsor egyenlege az előző évi 498.808 eFt-ról 592.323 eFt-ra növekedett. A növekedés elsősorban az adókintlévőségek emelkedésére vezethető vissza. Az adókintlévőségek jelentős emelkedése az adóellenőrzések során utólagosan - elévülési határidőn belül (5 év) – előírt adókövetelésekre vezethető vissza, amelynek hatására az elkövetkezendő időszakban bevételi többlet realizálható.

A vevőkövetelések 242.757 eFt-tal emelkedtek. Jelentős emelkedés mutatkozik az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény követelésállományában: a követelések 2013. december 31-i fordulónapi állománya 201.524 eFt-tal emelkedett az előző évi fordulónapi mérlegértékhez képest. A kintlévőség állomány elsősorban a vállalkozói tevékenységhez kapcsolódódik. A követelések kiegyenlítése a 2014. évben megtörtént.

A pénzeszközök záró értéke 2013. december 31-én 2.227.974 e Ft, amely tartalmazza a lekötött betétek összegét is. A pénzeszközök mérleg értéke az előző évihez képest jelentős változást nem mutat. Az egyenlegből 2.154.129 eFt az önkormányzat könyveiben szereplő pénzeszköz, amely tartalmazza a pályázati számlák egyenlegét és a Fejezeti tartalékból az önkormányzat részére átutalt 800.000 e + 300.000 eFt összegű, 2014. évben felhasználandó támogatási összegeket is.

Az eszközök elhasználódási fokát az alábbi mutatószám jelzi:

Eszközök halmozott értékcsökkenése/Eszközök bruttó értéke.

Az önkormányzat és intézményei eszközeire vonatkozóan az elhasználódás fokát jellemző mutatót az egyes számviteli kategóriák szerinti megbontásban az alábbi táblázat mutatja:

Számviteli kategória	Értékek
Immateriális javak	Bruttó érték	495 444
	Értékcsökkenés	363 708
	Elhasználódási fok	73%
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	Bruttó érték	33 261 572
	Értékcsökkenés	2 203 328
	Elhasználódási fok	7%
Gépek, berendezések, felszerelések	Bruttó érték	1 161 561
	Értékcsökkenés	911 305
	Elhasználódási fok	78%
Járművek	Bruttó érték	261 732
	Értékcsökkenés	226 840
	Elhasználódási fok	87%
Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök	Bruttó érték	10 039 614
	Értékcsökkenés	2 783 969
	Elhasználódási fok	28%
Befektetett eszközök összesen (beruházások nélkül)	Bruttó érték	45 219 923
	Értékcsökkenés	6 489 1ű
	Elhasználódási fok	14%

A kötelezettségek állománya az előző évi 12.508.168 eFt-ról 3.896.648 eFt-ra csökkent, amely változás az adósságkonszolidáció miatti hitel- és kötvényállomány csökkenésre vezethető vissza.

C) Intézmények 2013. évi gazdálkodása

A 2013. évi zárszámadási rendelet előterjesztésének 1. számú mellékletében bemutatásra kerültek az intézmények tervezett és tényleges bevételi és kiadási adatai. A bevételi adatok intézményekre lebontva tartalmazzák a központi költségvetésből kapott normatív támogatás összegét, a fenntartói kiegészítést és a saját bevételeket.

Az óvodai ágazathoz kapcsolódó fenntartói kiegészítés az előző évihez képest jelentősen csökkent, mivel 2013. évtől bevezetett feladatfinanszírozási rendszer a korábbi évekhez képest magasabb összegű támogatást biztosít az óvodai feladatok ellátásához. A biztosított költségvetési támogatás csaknem fedezi az óvódai feladatok ellátásának kiadásait.

Jelentős változás az előző évekhez képest, hogy az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény által ellátott feladatokhoz is kapcsolódik központi költségvetési támogatás, amely az intézmény által ellátott alapfeladatok kiadásaival összefüggésben felmerülő kiadások felét fedezi. Az Intézmény által ellátott vállalkozási feladatok 2013. évi bevételei fedezték a kiadásait, a vállalkozói tevékenységgel összefüggésben nyereség is keletkezett az intézménynél, amely az intézmény által elkészített szöveges beszámolóban bemutatásra került.

A közművelődési és szociális ágazat jelentősebb fenntartói hozzájárulást igényel (28-30 %), mivel ezekre a feladatokra a központi költségvetés kevesebb támogatást biztosít.

A fenntartó által biztosított támogatás az év közben biztosított központi költségvetési plussz források következtében az eredeti 1.051.266 eFt-ról az év folyamán 992.758 e Ft-ra csökkent.

Az intézmények 2013. évi szöveges pénzügyi beszámolóját az előterjesztés 2. számú melléklete tartalmazza.

A Jat. 17. §-a alapján előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felmértük a szabályozás várható következményeit, és megállapítottuk, hogy a rendelet-módosítás jelentősnek ítélt társadalmi, gazdasági, költségvetési illetve környezetre gyakorolt hatása, egészségügyi hatása, valamint a rendelkezések végrehajtásának adminisztratív terheket befolyásoló hatásai nincsenek.

A hatásvizsgálat eredményét az előterjesztés mellékletét képező hatásvizsgálati lap mutatja be.

A Jat. 18. § (2) bekezdése alapján tájékoztatom a T. Közgyűlést, hogy a rendelet-tervezet az európai uniós jog szempontjából indifferens szabályozást tartalmaz.

Kérem a Tisztelt Testületet a zárszámadásról szóló rendelet megalkotására!

Érd, 2014. április 15.

T. Mészáros András

Előkészítette:	Közgazdasági Iroda
Kötelezettségvállalás:	nincs
A döntés végrehajtásáért felelős:	Közgazdasági Iroda
A döntés továbbításáért felelős:	Önkormányzati, Szervezési és Törvényességi Iroda

Előterjesztés 1. számú melléklete - letöltés

TERVEZET!

ÉRD MEGYEI JOGÚ VÁROS

ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYűLÉSE

__/2014. (__.__.)

önkormányzati rendelete

Érd Megyei Jogú Város 2013. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Pénzügyi és Költségvetési Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat), az önkormányzati hivatalra (a továbbiakban: Polgármesteri Hivatal), az önkormányzat fenntartásában álló költségvetési szervekre, az önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaságokra, az önkormányzati támogatásban részesített magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek külön-külön alkotnak egy-egy címet a (3) bekezdés szerint.

(3) Önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek és a hozzájuk tartozó önállóan működő költségvetési szervek, valamint az önállóan működő költségvetési szervekhez tartozó tagintézmények:

1.	Polgármesteri Hivatal		Érd, Alsó u. 1.
2.	Szepes Gyula Művelődési Központ		Érd, Alsó u. 9.
3.	Szociális Gondozó Központ		Érd, Budai u.14.
4.	Dr. Romics László Egészségügyi Intézmény		Érd, Felső u. 39-41.
5.	Érdi Közterület-fenntartó Intézmény		Érd, Fehérvári út 69/B.
6.	Intézményi Gondnokság		Érd, Budai út 14.
	Az Intézményi Gondnoksághoz tartozó intézmények:
	6.1.	Intézményi Gondnokság saját	Érd, Budai út 14.
	6.2.	Magyar Földrajzi Múzeum	Érd, Budai út 4.
	6.3.	Csuka Zoltán Városi Könyvtár	Érd, Hivatalnok u. 14.
	6.3.1.	Szivárvány Óvoda	Érd, Hegesztő u. 2-8.
	6.3.2.	Kisfenyves Tagóvoda	Érd, Erkel u. 4.
	6.3.3.	Meseház Tagóvoda	Érd, Gyula u. 35-37.
	6.3.4.	Napsugár Tagóvoda	Érd, Tárnoki út 58-62.
	6.3.5.	Tusculanum Tagóvoda	Érd, László tér 1.
	6.4.1.	Kincses Óvoda	Érd, Béke tér 1.
	6.4.2.	Riminyáki Tagóvoda	Érd, Riminyáki út 17.
	6.4.3.	Kutyavári Tagóvoda	Érd, Kutyavári út 10.
	6.4.4.	Tállya Tagóvoda	Érd, Tállya u. 3.
	6.4.5.	Fácán Tagóvoda	Érd, Fácán köz 3.
	6.4.6	Harkály Tagóvoda	Érd, Harkály u. 48.
	6.4.7.	Tündérkert Tagóvoda	Érd, Felső út 51.
	6.4.8.	Ófalusi Tagóvoda	Érd, Fő út 12.

2. Az önkormányzat és költségvetési szervei 2013. évi költségvetésének teljesítése

2. § (1) Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése az Önkormányzat 2013. évi költségvetése teljesítésének

bevételi főösszegét 15.834.194,- e Ft-ban

kiadási főösszegét 12.723.045,- e Ft-ban

állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdés szerinti bevételi főösszeg kiemelt előirányzatonkénti részletezését önkormányzati szinten az 1. melléklet tartalmazza.

(3) Az (1) bekezdés szerinti kiadási főösszeg kiemelt előirányzatonkénti részletezését önkormányzati szinten a 4. melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 14. melléklet tartalmazza. A működési és felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a 15. melléklet tartalmazza.

(5) Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal bevételeit elkülönítetten, részletes bontásban a 2. melléklet, szakfeladatonként a 3.a, 3.b, 3.c.,3.d.,3.e, és 3.f. mellékletek tartalmazzák.

(6) Az Önkormányzat 2013. évi bevételeinek részletezését az önállóan működő és gazdálkodó, valamint a hozzájuk tartozó önállóan működő költségvetési szerveknél intézményenként és bevételi forrásonként a 10. melléklet tartalmazza.

(7) Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal kiadásait elkülönítetten, jogcímenkénti bontásban az 5. melléklet, szakfeladatonként a 6.a és 6.b. 6.c., 6.d., 6.e., 6.f., mellékletek tartalmazzák.

(8) Az Önkormányzat 2013. évi kiadásainak részletezését az önállóan működő és gazdálkodó, valamint a hozzájuk tartozó költségvetési szerveknél intézményenként és kiemelt előirányzatonként a 11. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat által irányított önállóan működő és gazdálkodó és önállóan működő költségvetési szervek 2013. évi felhalmozási kiadásait jogcímenkénti bontásban a 11. a. melléklet tartalmazza.

(9) Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal 2013. évi támogatásértékű kiadásainak, pénzeszköz átadásainak részletezését a 7. melléklet tartalmazza.

(10) Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal 2013. évi felhalmozási kiadásait részletesen a 8. melléklet tartalmazza.

(11) Az Önkormányzat tartalékainak előirányzatait a 9. melléklet tartalmazza.

(12) Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és az önállóan működő és gazdálkodó, valamint a hozzájuk tartozó költségvetési szervek létszámkereteit, amely tartalmazza a közcélú foglalkoztatottak létszámát is, a 12. melléklet tartalmazza.

(13) Az Önkormányzat kezességvállalásai és adósságszolgálati kötelezettségeit a 17. melléklet tartalmazza.

(14) A több éves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket a 16. melléklet tartalmazza.

(15) Az Önkormányzat európai uniós támogatási programjait a 18. a,b, mellékletek tartalmazzák.

(16) Az Önkormányzat pénzmaradvány-elszámolását a 19. melléklet tartalmazza.

(17) Az Önkormányzat normatív hozzájárulásainak elszámolását és a mutatószámok, feladatmutatók alakulását a 20. melléklet tartalmazza.

(18) Az Önkormányzat normatív, kötött felhasználású támogatásainak elszámolását és a mutatószámok, feladatmutatók alakulását a 21. melléklet tartalmazza.

(19) Az Önkormányzat mérlegét a 23. melléklet tartalmazza.

(20) Az Önkormányzat egyszerűsített mérlegét a 24. melléklet tartalmazza.

(21) Az Önkormányzat egyszerűsített vállalkozási maradványát a 25. melléklet tartalmazza.

(22) Az Önkormányzat egyszerűsített éves pénzforgalmi jelentését a 26. melléklet tartalmazza.

(23) Az Önkormányzat egyszerűsített pénzmaradvány kimutatását a 27. melléklet tartalmazza.

3. Pénzmaradvány

3. § (1)Az Önkormányzat 2013. évi gazdálkodása során keletkezett, jogszabályok szerint felülvizsgált költségvetési módosított pénzmaradvány 2.704.356 e Ft-ban kerül meghatározásra a 19. mellékletben foglaltaknak megfelelően.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő költségvetési szervek 2013. évi költségvetési pénzmaradványát a 19. melléklet tartalmazza.

4. Vagyonkimutatás

4. § Az Önkormányzat pénzügyi nyilvántartásának alapján 2013. december 31-i fordulónappal elkészített vagyonkimutatását a 22. melléklet tartalmazza.

5. Záró rendelkezések

5. § Ez a rendelet a kihirdetése napját követő napon lép hatályba.