Intézmények 2014. évi belső ellenőrzési tervének módosítása (Szepes MK)

Tisztelt Közgyűlés!

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 32. § (4) bekezdése alapján az önkormányzati intézmények 2014. évi belső ellenőrzési terve a 313/2013. (XII.19.) számú határozattal jóváhagyásra került.

A jóváhagyott összefoglaló tájékoztató 4. pontjában az alábbiak szerepeltek:

„A Szepes Gyula Művelődési Központ 2014. évi belső ellenőrzési tervében az alábbi ellenőrzéseket tervezték:

·        Szakfeladatonként tervezett kiadások és bevételek felhasználásának összehasonlító elemzése, gazdaságosság és hatékonyság vizsgálat,

·        A 2013. évi elemi költségvetési beszámoló ellenőrzése, a gazdasági események elszámolásának ellenőrzése;

·        Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) számú Kormányrendelet, 2014. január 1-i hatálybalépésével az intézményi gazdálkodási rendszerek új számviteli szabályának gyakorlati alkalmazása;

·        A pénztár és bankszámla pénzforgalmának ellenőrzése;

·        A szabályzatok érvényesülése, belső kontrollok működése (kötelezettségvállalás, gazdaságos anyag és eszköz felhasználás).”

A belső ellenőrzési terv négy napot tartalmazott előre nem tervezett soron kívüli ellenőrzésre és tanácsadói tevékenység ellátására.

A belső ellenőrzésekre összesen 23 napot terveztek.

A Szepes Gyula Művelődési Központ 2014. évre szóló belső ellenőrzési terve nem tartalmazta a belső ellenőrzési vezető aláírását és a belső ellenőri regisztrációs számát.

A belső ellenőrzési tevékenység ellátásának feltétele, az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény 70. § (4) bekezdése alapján, hogy a költségvetési szervnél belső ellenőrzési tevékenységet csak az államháztartásért felelős miniszter engedélyével rendelkező személy végezhet. A szabályszerű feladatellátás érdekében a szükséges adatok megkérésre kerültek a Szepes Gyula Művelődési Központ igazgatójától.

A Szepes Gyula Művelődési Központ önálló gazdálkodó jogköre 2013. december 31-i hatállyal megváltozott. Az átalakított gazdálkodási jogkörre tekintettel 2014. január 1-től a Művelődési Központban a függetlenített belső ellenőrzés működtetése nem szükséges. A függetlenített belső ellenőrzés működtetése az Intézményi Gondnokság hatáskörébe került.

A fentiek alapján kérem az önkormányzati intézmények 2014. évi belső ellenőrzési tervei közül a Szepes Gyula Művelődési Központra vonatkozó rész törlését.  

Érd, 2014. március 25.

HATÁROZATI JAVASLAT

Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése az önkormányzat irányítása alá tartozó Szepes Gyula Művelődési Központ 2014. évi belső ellenőrzési tervének törlését jóváhagyja.

Határidő: azonnal

Felelős: Mecsériné dr. Szilágyi Erzsébet jegyző

           A szavazás módja: nyílt szavazás, egyszerű többség szükséges.