2015. évi költségvetési koncepció

Tisztelt Közgyűlés!

 

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 24. §-ának hatályon kívül helyezésével megszűnt az önkormányzatok részére a költségvetési koncepció készítési kötelezettség. A jelen előterjesztés célja, hogy a 2015. évi költségvetési tervezés megkönnyítése érdekében összefoglalja azokat a lényeges jogszabályi változásokat, továbbá az Önkormányzat gazdálkodását érintő egyéb körülményeket, amelyek a jövő évi tervezés szempontjából kiemelkedő jelentőséggel bírnak.

A költségvetési tervezést megalapozó, 2015. évi költségvetési törvényt előterjesztésünk elkészítése időpontjáig még nem fogadták el, így az előterjesztést a költségvetési törvényjavaslat és a már ismert, 2015. január 1-jétől hatályba lépő jogszabály változások alapján állítottuk össze.

A 2015. évi költségvetés tervezésénél is figyelemmel kell lennünk a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (4) bekezdésében foglaltakra, amely szerint a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. A 2014. évben befejeződött adósságkonszolidáció végrehajtása során az Önkormányzatunk korábbi adósságállományát a Kormány átvállalta, így jelenleg csak folyószámlahitel kerettel rendelkezik az Önkormányzat, amely a jogszabályi előírás alapján visszafizetésre kerül december 31-ig. 

I. Általános megállapítások, alapelvek 

A beterjesztett költségvetési törvényjavaslat szerint az önkormányzatok központi finanszírozása a 2015. évben is a 2013-tól kezdődően kialakított feladatalapú támogatási rendszerben történik. A finanszírozási struktúra alapjaiban nem tér el a korábbi években megismert feladatalapú rendszertől.

Az Önkormányzat jövő évi gazdálkodását meghatározó kiemelt feladatok:

1)      intézményhálózat biztonságos működtetése,

2)       városüzemeltetés működésének folyamatos biztosítása,

3)      megkezdett beruházásaink befejezése,

4)      a város fejlesztését, működését elősegítő pályázatokon való sikeres részvétel. 

II. Az önkormányzat bevételi forrásai 

Központi költségvetésből származó források

Az önkormányzatok feladatainak legnagyobb részét kitevő igazgatási, településüzemeltetési, helyi adóztatási feladatok támogatását szolgálja a Helyi önkormányzatok általános támogatása, amelynek mértéke az önkormányzat jövedelemtermelő képességétől függ. Ezen belül jelenik meg a Polgármesteri hivatali feladatok támogatása, amelynek fajlagos összege nem változik a tavalyi évhez képest.

A Településüzemeltetési feladatok támogatása településtípusonként, a 2013. évi önkormányzati beszámolóban a vonatkozó szakfeladaton kimutatott nettó működési kiadás átlaga alapján kerül meghatározásra. A településüzemeltetési feladatokra tekintettel kapott támogatás összege szintén nem mutat jelentős változást az előző évhez képest.

Az Általános támogatás részét képezi továbbá a Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok és az Üdülőhelyi feladatok támogatása, amelyek korábban központosított támogatások voltak.

Összességében a Helyi Önkormányzatok működésének általános támogatása jogcímen a 2014. évihez képest nem várható jelentős változás a fajlagos összegek tekintetében. A 2015. évi támogatás igénylése november hónapban megtörtént, a költségvetési törvény tervezetében és az igénylésben foglaltak alapján a 2. számú mellékletben foglaltak szerinti támogatási jogcímekkel kalkulálhatunk az eredeti költségvetés tervezésekor. A táblázat nem tartalmazza azokat a támogatásokat, amelyek a 2015. költségvetési év folyamán külön igénylés keretében kerülnek megállapításra. Szintén nem szerepeltettük a táblázatban a beszámítás összegét, amely a támogatásokat csökkenti, mivel ennek pontos összege még nem ismert.

Az egyes költségvetési támogatások összegét csökkenti a beszámítás összege, amely a 2014. évinél differenciáltabb módon kerül megállapításra, az egy lakosra jutó iparűzési adóbevétel figyelembevételével.

A 2015. szeptember 1-jén hatályba lépő jogszabályváltozás alapján 3 éves kortól kötelező lesz az óvodai nevelés, a feltételek biztosítása az önkormányzat feladata. A KSH által, a lakosságszámról életkor szerinti megbontásban készített kimutatás szerint 2015. évben a 3. életévet betöltött, óvodáskorú lakosok száma 1955 fő, a jelenleg hatályos alapító okiratok szerint az óvodákban elhelyezhető (felvehető) gyermekek száma 1927 fő.

Az óvodai nevelés központi költségvetésből történő feladatfinanszírozása jelenleg nem igényel jelentős fenntartói kiegészítést, hozzájárulást, a 2015. évi költségvetési törvénytervezetben foglaltak alapján a feladatalapú finanszírozás keretében biztosított támogatás összege a jövő évben kismértékű emelkedést mutat. Az emelkedésnek fedezetet kell nyújtania a jogszabályban foglaltak szerinti pedagógus béremelésre és az óvodapedagógusok életpályamodellel összefüggő bérnövekményére is.

Szintén kismértékű emelkedéssel számolhatunk az óvodaműködtetési támogatás jogcímen kapott központi költségvetési források tekintetében, amelynek célja az óvodai férőhelyek növelésének finanszírozása. A Nemzetgazdasági Minisztérium tájékoztatása szerint az önkormányzatok részére férőhelyek bővítését célzó pályázatok kiírására is sor kerül a jövő évben.

 

Szociális feladatok finanszírozása

A szociális ágazat működése és finanszírozása várhatóan jövő év március 1-jével teljes mértékben átalakul, amelynek keretében az állam és az önkormányzat által ellátott, segélyezéssel kapcsolatos feladatok határozottan elkülönítésre kerülnek.

A szociális törvény alapján kötelező segélyek a járási intézményrendszer útján lesznek igényelhetőek, az önkormányzatok települési támogatás keretében biztosítják az általuk támogatandónak ítélt ellátásokat. Az ellátás neve a jövőben Települési támogatás lesz. A települési támogatások helyi rendszeréről, szempontjairól, igénylési feltételeiről, valamint a segélyek összegéről márciusig valamennyi települési önkormányzat képviselő-testületének rendeletet kell alkotnia. A szociális törvény a települési támogatás keretében biztosítandó juttatásokként említi:

-          a lakhatásokhoz kapcsolódó rendszeres kiadásokhoz biztosított támogatást,

-          a lakhatási kiadásokhoz kapcsolódó hátralékot felhalmozó személyek részére nyújtott támogatást, és

-          a gyógyszerkiadások viseléséhez nyújtott támogatást.

A törvényjavaslatban foglaltak alapján bizonyos – az eddigiekben az önkormányzatok által nyújtott – ellátások átkerülnek a Járási Hivatalok feladatkörébe (pl. foglalkoztatást helyettesítő támogatás).

A szociális ellátásokra tekintettel biztosított központi költségvetési támogatás az önkormányzatok jövedelemtermelő képességének (iparűzési adóerő képesség), valamint a 2014. év folyamán teljesített kifizetések figyelembe vételével kerül meghatározásra. Azon önkormányzatok, amelyeknél az egy lakosra jutó adóerő-képesség nem haladja meg a 32.000 Ft-ot, a központi költségvetés erre létrehozott keretéből kaphatnak forrást a feladat ellátásához. Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata esetében az egy lakosra jutó adóerő-képesség 17.240 Ft, így további, egyes szociális jellegű feladatokhoz kapcsolódó hozzájárulást finanszíroz az állam.

A költségvetési törvényjavaslatot megalapozó jogszabályváltozásokat tartalmazó T2141. számú törvényjavaslatot, amely a szociális törvényre vonatkozó módosításokat tartalmazza, a Parlament jelenleg tárgyalja.

 

Adóbevételek

A 2015. évi költségvetés tervezésének előkészítése keretében felülvizsgálatra került Érd MJV Önkormányzat helyi adórendelete, de az adómértékek vonatkozásában jelentős módosításra nem kerül sor.

A jövő évi költségvetésben a 2014. évihez képest összességében hasonló nagyságrendű helyi adóbevételekkel számolhatunk, figyelembe véve, hogy a helyi iparűzési adó tekintetében kb. 100 M Ft csökkenés várható, tekintettel arra, hogy a csatornázási munkálatok befejeződtek.

A saját bevételek tervezésénél a helyi adók tekintetében magasabb mértéket nem tervezhetünk, mivel 2011. évben és a 2013. évben is építményadó és telekadó mérték emelést fogadott el a Közgyűlés. A lakosság teherbíró, és fizetőképességét figyelembe véve további adóemelésre nincs lehetőség.

A gépjármű adóból az önkormányzatot megillető hányad a költségvetési törvényjavaslat szerint változatlanul 40%, így a bevétel az idei évivel azonos szinten tervezhető, 220 000 e Ft-tal.

 

Adónem	Bevételi előirányzat 2014. (ezer forintban)	2014. november 30. teljesítés (E Ft)	2015. évi terv
Építményadó	1 0ű 000	828 000	1 100 000
Telekadó	150 000	109 000	110 000
Helyi iparűzési adó	1 600 000	1 400 000	1 ű0 000
Gépjárműadó	220 000	205 181	220 000
Idegenforgalmi adó	1 500	786	1 500
Pótlék	30 000	ű 000	40 000
Bírság	5 000	10 000	10 000
Összesen:	3 056 500	2 602 967	2 981 500

 

A fenti táblázatban kerültek bemutatásra a 2014. évben tervezett adóbevételek, valamint a 2014. november 30-ig beérkezett adóteljesítések és az ennek alapján 2015. évben tervezhető adóbevételek. A 2014. évben még várható bevétel az építményadó és telekadó IV. negyedéves fizetési kötelezettsége 2014. december 15-ig. A helyi iparűzési adó feltöltési kötelezettség, melynek időpontja december 20., várható bevétele 100 millió Ft.  A fennálló adóhátralék beszedése céljából folyamatosan végrehajtási eljárásokat folytat a hivatal. Az adóbevételek egyre nagyobb és jelentősebb szerepet kapnak a költségvetésben, mivel a feladatfinanszírozási rendszerben a normatív támogatások egyre csökkennek, vagy feladatok kerülnek át más szervekhez. A település adóerő képessége egyre nagyobb jelentőséggel bír (1 lakosra jutó adóerő képesség Érden 17.240,-Ft), amely alapján a költségvetési törvény szerint megállapított normatíva összege csökkentésre kerül.  A település adóerő képességét a szociális támogatások átalakított rendszerében is figyelembe veszik, a beszámítás levonása után  (állami támogatás összegének sávos csökkentése)  kerül meghatározásra a támogatás összege. 

Pályázati bevételek

A 2015. évben továbbra is nagy hangsúlyt kell fektetni a pályázati lehetőségek kihasználására, valamint a folyamatban lévő pályázatok támogatási szerződésben előírt ütemterv szerinti megvalósítására. A pályázatok benyújtása során előnyben kell részesíteni az önkormányzati kötelező feladatokat finanszírozó 100%-os szállítói finanszírozású pályázatokat. Figyelembe kell vennünk azonban, hogy még a 100 %-os finanszírozású pályázatok is igényelhetik átmenetileg önkormányzati forrás biztosítását, amennyiben a támogatási szerződés a támogatási összeg utófinanszírozott elszámolását írja elő (pl. Svájci-Magyar Együttműködési Program). A folyamatban levő, valamint az értékelés alatt álló pályázatokról az előterjesztés 1. számú melléklete tartalmaz összefoglaló táblázatot. A 2015. évben is célszerű keretösszeg tartalékba helyezése a jövőben benyújtandó pályázati önrészek biztosítása céljából, amennyiben az a tervezés során a költségvetési egyensúly megtartása mellett lehetséges. 

Saját és intézményi bevételek

Az önkormányzati saját bevételek jelentős részét a bérleti díj, illetve koncessziós díj, és kamatbevételek teszik ki. A felhalmozási és tőke jellegű bevételek az ország gazdasági helyzetétől és az ingatlan értékesítés piaci helyzetétől függnek.

Az intézményi bevételek nagy része az intézményi ellátásokért fizetett térítési díjakból, valamint az Érdi Közterület Fenntartó Intézmény vállalkozási tevékenységéből fakad. 

III.  Az önkormányzat kiadásai

 

A települési önkormányzat kötelező feladatait a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban Mötv.) 13. §-a határozza meg.

Az önkormányzati törvényben foglalt keretszabályoknak megfelelően az egyes ágazati törvények határozhatják meg az önkormányzat kötelező feladatait. A kiadási előirányzatok tervezésekor szükséges rögzíteni, hogy a várható önkormányzati bevételek be fogják határolni a 2015. évi kiadásokat. 

Működési kiadások

A 2015. évi költségvetési törvénytervezetben foglaltak szerint nem változik a köztisztviselői illetményalap és a köztisztviselők részére járó cafeteria juttatás összege sem. A személyi juttatások a kötelezően biztosított juttatási elemek, illetményalapok és bértáblák figyelembe vételével tervezhetőek. A Hivatal létszáma a jelenleg hatályos költségvetési rendelet szerint 168 főben került megállapításra, melynek további csökkentése a hivatal szakmai működését veszélyeztetné, tehát a jelenlegi feladatok ismeretében további létszámcsökkentés nem javasolt. A költségvetés tervezésekor és a pénzügyi folyamatok áttekintésekor mindenképpen figyelembe kell vennünk, hogy 2015. évben is szükséges gondoskodni a munkatársak továbbképzéséről, amellyel kapcsolatos ráfordításokat a költségvetésben tervezni kell.

A Hivatali és Városüzemeltetési kiadások arányaikban, nagyságrendjükben az előző évhez képest nem csökkenthetőek. A városüzemeltetési kiadások jelentős összege az Érdi Városüzemeltetési és Városfejlesztési Kft. által számlázott szolgáltatási kiadásként merül fel, amelyre 2014. évben csaknem 400.000 e Ft forrást biztosított az önkormányzat. A városüzemeltetési kiadások szintén jelentős összege merül fel az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény kiadásaiként, a 2014. évi költségvetésben összesen 1.323.682 eFt szerepel kötelező feladatokra tekintettel biztosított előirányzatként, amely tartalmazza a feladatokat ellátó dolgozók személyi juttatásait is.

Jelentős összegű kiadási tételt képvisel a 2015. évi költségvetésben a közoktatási intézményekre tekintettel megállapított, és 2015. augusztus 31-ig fizetendő hozzájárulás, amelynek havi összege 35.753 eFt (összesen 2015. évre 286.024 eFt). 

Felhalmozási kiadások, pályázati projektek

A 2014. évben a felhalmozási kiadások a teljes költségvetési kiadásokhoz képest 19,42%-ot tesznek ki. A kiadások nagy része a pályázatokból megvalósuló beruházásokat tartalmazza. A 2015. évre a jelenleg hatályos támogatási szerződéseink szerint mindenképpen áthúzódik az Érd Sasvárosi és a Keserűfű utcai üzemelő sérülékeny vízbázisok diagnosztikai vizsgálata című, továbbá a Svájci Alap projekt.

Mindenképpen forrást kell biztosítanunk a 2015. évi költségvetésben a temető bővítéséhez szükséges ingatlanok megvásárlásához, valamint a szórókút és a kegyeleti park kialakítására, amelynek megvalósítására a 2014. évben nem került sor. 

A civil szervezetek, a sport, kulturális egyesületek, a városi nagyrendezvények támogatása az önként vállalt feladatok közé sorolható, de továbbra is fontosnak tartjuk az ezen szervezetek által megrendezésre kerülő rendezvények, programok támogatását, mert a közösségi összetartozást és az egészséges életmód fontosságát közvetítik a lakosság felé. 

Önkormányzat által alapított gazdasági társaságok működtetése

Az Önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaságok működtetéséhez szükséges költségvetési forrás biztosítása a Közgyűlés által elfogadott, várhatóan a 2015. januári Közgyűlésen előterjesztett üzleti terveik alapján történik.

Az önkormányzat minősített többségi tulajdonában a koncepció elkészítése időpontjában öt gazdasági társaság áll.

 

Gazdasági társaság	Részesedés mértéke
Érdi Városi Televízió és Kulturális Nonprofit Kft.	100%
Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft.	100%
Érdi Sport Kft.	100%
Érd és Térsége Hulladékkezelési Nonprofit Kft.	80%
Érd és Térsége Csatorna-szolgáltató Kft	62%

 

A gazdasági társaságok feladatellátásával kapcsolatosan jelentős változással a jövő évben nem számolunk, mégis szükséges figyelembe venni néhány olyan körülményt, amely a társaságok gazdálkodása tekintetében jelentőséggel bír.

Az Érdi Városi Televízió és Szolgáltató Kft. gazdálkodását az ügyvezető tájékoztatása szerint jelentősen befolyásolják a társaság által benyújtott pályázatokkal kapcsolatos döntések: 2015. évre eddig 4,5 M Ft támogatást nyert a társaság, további 15,5 M Ft összegű benyújtott pályázattal kapcsolatosan még nincs döntés. A reklám- és gyártási bevételek a 2014. évben realizálthoz képest várhatóan emelkedni fognak, de az ügyvezető a tevékenység ellátásához műszaki fejlesztéseket tart szükségesnek, amelyek forrást igényelnek.

Az Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft. saját bevételeinek növelésére az általa üzemeltetett létesítmények bérbeadásából, továbbá az Érd Aréna uszodájának üzemeltetéséből

nyílik lehetőség. A kiadások növekedése a minimálbér alsó küszöbének, valamint a közmű díjak jelenleg még nem ismert emelése miatt várható.

Az Érdi Sport Kft. saját bevételeit jelentős mértékben befolyásolják a Tao. látvány-csapatsport támogatás keretében megszerezhető bevételek. A Tao. látvány-csapatsport támogatás jogi szabályozása várhatóan átalakításra kerül, erre tekintettel a társaság ügyvezetője a reklámbevételek emelkedésére számít az  idei évihez képest.

Az Érd és Térsége Hulladékkezelési Nonprofit Kft. által ellátott hulladékgazdálkodási tevékenységre vonatkozó, jogszabály által meghatározott közszolgáltatási díj az előzetes kalkulációk szerint nem fedezi a felmerülő kiadásokat, emiatt a társaság likviditásának folyamatos biztosítása csak jelentős összegű önkormányzati tagi kölcsön igénybevételével lehetséges. A Közgyűlés jelenlegi ülésére kerül beterjesztésre a társaság részére a 2015. évre biztosítandó tagi kölcsönnel kapcsolatos előterjesztés.

Intézmény hálózat működtetése

Az Önkormányzat a kötelező feladatait továbbra is az alábbi intézmény hálózaton keresztül látja el. A 2015. évi költségvetési rendeletben fontos az intézmények működési kiadásait előtérbe helyezni, és az összes finanszírozási lehetőséget kihasználni, hogy az érdi lakosság részére a lehetőségeinkhez mért megfelelő színvonalú szolgáltatás nyújtása legyen biztosított, mind a szociális, kulturális, egészségügyi, óvodai nevelés, közétkeztetés, városüzemeltetési feladatok tekintetében.

 

Intézmény megnevezése	Ellátott feladat
Szociális Gondozó Központ	szociális, gyermekjóléti és bölcsődei ellátás
dr. Romics László Egészségügyi Intézmény	egészségügy
Érdi Közterület-fenntartó Intézmény	városfenntartás és üzemeltetés
Intézményi Gondnokság	gazdasági ellátó központ
Magyar Földrajzi Múzeum	múzeumi, kulturális, közművelődési
Szepes Gyula Művelődési Központ	kulturális és közművelődési
Csuka Zoltán Városi Könyvtár	kulturális és közművelődési
Szivárvány Óvoda	óvodai nevelés
Kincses Óvoda	óvodai nevelés

 

Az önkormányzat fenntartásában álló intézményhálózat működtetésével összefüggésben szükséges figyelembe venni, hogy 2014. évben a közegészségügyi hatóságok több óvodára és szociális intézményre vonatkozóan állapítottak meg hiányosságokat, amelyek a közeljövőben intézkedést igényelnek. Az intézményi ingatlanokat érintően szükséges felújítási munkákról rövid (azonnali),- közép,- és hosszú távú intézkedési tervek készültek, amelyben foglaltak végrehajtásához a 2015. évben költségvetési fedezetet kell biztosítani. A Polgármesteri Hivatal épületével kapcsolatban szintén szükséges bizonyos felújítási és állagmegőrzési munkálatok elvégzése a beázások és a nyílászárók elavultsága miatt.

 

 

Közfoglalkoztatás

Az Önkormányzat előnyben részesíti a közfoglalkoztatás lehetőségét. Amennyiben lehetőség nyílik 2015. évben ilyen tartalmú pályázat benyújtására, javaslom az ehhez szükséges önrész költségvetési fedezetének megteremtését. 

Tisztelt Közgyűlés! 

A 2015. évi költségvetési koncepció fő célja a tervezés biztonságos megalapozása.

A városvezetésnek továbbra is a fő célja a működőképesség fenntartása, a kötelező feladatok minél jobb színvonalon történő ellátása, racionális, átgondolt, takarékos gazdálkodás, pályázati források bevonásával a város további fejlesztése, a folyamatos likviditás fenntartása mellett.

Kérem a T. Közgyűlést az előterjesztés megvitatására és a határozati javaslat elfogadására! 

Érd, 2014. december 3.

T. Mészáros András

 

HATÁROZATI JAVASLAT

Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése megtárgyalta és a tervezőmunka alapjául elfogadta az Önkormányzat 2015. évi költségvetési koncepcióját.

A Közgyűlés felkéri a polgármestert, hogy a koncepció alapján a törvényben előírt határidő betartásával terjessze a Közgyűlés elé Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2015. évi költségvetéséről szóló rendelet-tervezetet.

Határidő: fentiek szerint

Felelős: T. Mészáros András polgármester

A szavazás módja: nyílt szavazás, egyszerű többség szükséges.

1. melléklet - letöltés

2. melléklet - letöltés