Hulladékkezelési Társulás hitelfelvételéhez szükséges kezességvállalásról

Tisztelt Közgyűlés!

Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése a 198/2013. (VIII.26) határozatában kötelezettséget vállalt arra, hogy a Környezet és Energia Operatív Program KEOP-1.1.1/C/13 konstrukcióra „Érd és Térsége Szilárd Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás települési szilárdhulladék-gazdálkodási rendszerének eszközpark fejlesztése, informatikai korszerűsítése” címen benyújtott pályázathoz szükséges nettó önrész összegét, 58.680.726 forintot Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata a 2014. évi költségvetése terhére biztosítja.

A pályázat összköltsége 1.068.000.000 forint, melyhez az igényelt támogatás összege 983.628.000 forint, a Társulás egészére vonatkozó önrész pedig 84.372.000 forint.

A pályázat 2014. december 30-val támogatói döntésben részesült, melynek eredményeként a támogatási szerződés módosított műszaki tartalommal 2015. február 24-én megkötésre került.

A benyújtott pályázatban a beruházás és a hozzá kapcsolódó szolgáltatás nettó módon lett bemutatva, ahogyan a támogatási összeg is nettó módon került megállapításra, és a társulási tagok önrészének jóváhagyása is nettó összegben történt meg. A támogatási összeg azért nettó módon került megállapításra, mivel a beruházásra fizetendő általános forgalmi adó (ÁFA) összege visszaigényelhető, és a támogató szervezet a visszaigényelhető adó összegére nem nyújt támogatást.

A pályázat megvalósítása és végrehajtása során egyértelművé vált, hogy a pályázat érdekében létrejövő szerződésekből eredő ÁFA fizetési kötelezettségnek Társulásnak a visszaigénylést megelőzően eleget kell tennie, ami a teljes beruházás tekintetében 272.322.000 Ft. Az ÁFA összegét a Társulás költségvetése ugyan tartalmazza bevételi (visszaigényelhető ÁFA) és kiadási oldalon is, de az finanszírozási és likviditási problémát is okozhat a pályázat megvalósítása során.

Az ÁFA összeg megfizetésének egyik módja lehet, hogy a társulási tagok a saját költségvetésük terhére az alábbi megbontás szerint előfinanszírozzák a rájuk eső adó összegét:

*Önkormányzat*	*Eszköz beruházás arányában ÁFA(Ft)*
*Érd*	*181 374 432*
*Diósd*	*40 314 845*
*Sóskút*	*21 048 428*
*Százhalombatta*	*16 809 429*
*Tárnok*	*12 774 857*
*Összesen*	*272 322 000 Ft* *kerekítve: 272 000 000 Ft*

A szolgáltatási szerződések tekintetében az ÁFA tartalom nem visszaigényelhető. Ez a pályázat megvalósítása során 16 038 000 Ft, melyre a társulási tagok által megfizetett és 2015. évben fizetendő tagdíj nyújt fedezetet. A beruházás megvalósítása során a szerződésekben rögzített összeg kifizetésekor az önrész nettó összegét (a támogatás szállítói finanszírozású) és a számla 100%-os ÁFA tartalmát kell a Társulásnak megfizetnie.

Az ÁFA összegének megfizetésére a Társulás pénzügyi és likviditási helyzete nem ad lehetőséget, ezért a pályázat megvalósítása során szükséges ÁFA finanszírozásához a Társulásnak banki hitel felvételére van szüksége.

A hitelfelvétel érdekében a Társulás elnöke banki indikatív ajánlatot kért be a Raiffeisen Bank Zrt-től, valamint a számlavezető OTP Bank Nyrt.-től.

Az indikatív ajánlatok összehasonlítását az alábbi táblázat tartalmazza.

A banki finanszírozási ajánlatok szerint, a hitel nyújtásának további feltételéül a Raiffeisen Bank Zrt. azt kéri, hogy számlavezető pénzintézet lehessen, valamit Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata vállaljon készfizető kezességet az adósságot keletkeztető ügylet tekintetében, illetve a bank a visszaigényelt ÁFA összegére zálogjogot alapíthasson.

Az OTP Bank Nyrt. a fedezetet oly módon látná biztosítottnak, hogy a Társulás tagjainak készfizető kezességet írna elő, valamint óvadékot alapítana a Társulás fizetési számlájára. Az egyéb fedezet az ajánlat szerint egyedi megállapodás alapján történne.

A fenti táblázatban összehasonlított finanszírozási ajánlat alapján a Raiffeisen Bank Zrt. ajánlata kedvezőbb, ezért az Érd és Térsége Szilárd Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás Társulási Tanácsa elé azt a javaslatot terjesztem, mint a Társulási Tanács Elnöke, hogy az ÁFA előfinanszírozás érdekében a Társulás a Raiffeisen Bank Zrt-től vegye fel a 272 000 000 Ft hitelt. Ugyanakkor tájékoztatom a Közgyűlést, hogy az OTP Bank Nyrt. az indikatív ajánlattételi határidő (2015. április 20.) után módosított ajánlatot nyújtott be, de az sem tartalmaz összességében kedvezőbb feltételeket, mint a Raiffeisen Bank Zrt. 2015. április 1-jei ajánlata.

A hitelfelvétel érdekében a Raiffeisen Bank Zrt. ajánlata alapján Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatának a hitel összegének erejéig készfizető kezességet kell vállalnia.

A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV törvény (a továbbiakban: Stabilitási törvény) 10. § (8) bekezdése alapján az önkormányzati társulás adósságot keletkeztető ügylethez kapcsolódó kötelezettségeinek teljesítését a társulásban részt vevő önkormányzatok kezességvállalása biztosítja.

A kezességvállalás során figyelembe kell venni az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 96.§-át, mely szerint: „ A Polgári Törvénykönyv szerinti kezességet, garanciát a helyi önkormányzat érvényesen hitel, kölcsön visszafizetésére vagy kötvény megfizetésére vállalhat, ha a visszafizetés a kötelezett pénzügyi helyzetére vonatkozó információk alapján és a rendelkezésre álló fedezetre tekintettel - a kezesség beváltása, garancia érvényesítése és a kezességet, garanciát vállaló általi egyéb többlettámogatás nélkül - kellően biztosított.”. Jelen esetben a kezességvállalás fedezete a visszaigényelhető ÁFA összege, melyre vonatkozóan a fedezet biztosított.

Az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvény alapján az ÁFA kiutalás határideje a Nemzeti Adó és Vámhivatal számára 75 nap, mely időszakot az ellenőrzés megszakít. A társulás 272 000 000 Ft-os ÁFA visszaigénylése NAV ellenőrzést von maga után, ezért az ÁFA tényleges kiutalásának időpontja akár 3,5 hónap is lehet. A pályázat megvalósítási határideje a jelenleg hatályos támogatási szerződés szerint 2015. október 1., az ÁFA fizetési kötelezettség ebben az esetben 2015. október 20-án keletkezik, így az ÁFA visszaigénylés kiutalásának időpontja áthúzódik a 2016. költségvetési évre.

A Stabilitási törvény, valamint az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet alapján az éven túli hitel felvételéhez a Kormány előzetes engedélye szükséges, ami vonatkozik a naptári éven átnyúló kezességvállalásra és garancia nyújtásra is.

Kérem, hogy a fentiek alapján a készfizető kezesség vállalása mellett a T. Közgyűlés a kormányzati engedély benyújtásához is szíveskedjen hozzájárulni, annak érdekében, hogy a Társulás a hatályos jogszabályok szerint járhasson el a pályázat megvalósítása során.

Ugyanakkor javaslom, hogy Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata a banki ajánlatnak megfelelően a hitel felvételhez szükséges kezességvállalás mellett, a tagönkormányzatoktól az alábbi táblázatban bemutatott összeg erejéig kezességet, valamint biztosítékként a tagönkormányzatok valamennyi fizetési számlájára Érd Megyei Jogú Város javára szóló beszedési megbízás (inkasszó) benyújtására vonatkozó felhatalmazó nyilatkozatot is kérjen.

*Önkormányzat*	*Eszközök beruházás arányában ÁFA (Ft)*
Érd	181 374 432
Diósd	40 314 845
Sóskút	21 048 428
Százhalombatta	16 809 429
Tárnok	12 774 857
*Összesen:*	*272 322 000* *kerekítve: 272 000 000 Ft*

Kérem a T. Közgyűlést, hogy tárgyalja meg az előterjesztést és fogadja el a határozati javaslatokat!

Érd, 2015. április 23.

T. Mészáros András

HATÁROZATI JAVASLAT I.

Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése az „Érd és Térsége Szilárd Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás települési szilárdhulladék-gazdálkodási rendszerének eszközpark fejlesztése, informatikai korszerűsítése” című KEOP-1.1.1/C/13-2013-0018 kódszámú pályázat megvalósításához a Társulás által a Raiffeisen Bank Zrt-től felvett 272 000 000 Ft hitel összegére készfizető kezességet vállal. A kezesség fedezetét a Társulás által a pályázatból megvalósított beruházás visszaigényelhető általános forgalmi adójának összege biztosítja.

A Közgyűlés felkéri a Polgármestert a Megállapodás fenti tartalommal történő aláírására.

Határidő: 30 nap

Felelős: T. Mészáros András polgármester

Szavazás módja: nyílt szavazás, egyszerű többség szükséges

HATÁROZATI JAVASLAT II.

Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése hozzájárul ahhoz, hogy a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény, valamint az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Kormányrendelet szerint az „Érd és Térsége Szilárd Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás települési szilárdhulladék-gazdálkodási rendszerének eszközpark fejlesztése, informatikai korszerűsítése” című KEOP-1.1.1/C/13-2013-0018 kódszámú pályázat megvalósításához a Társulás által a Raiffeisen Bank Zrt-től felvett 272 000 000 Ft hitel összegének naptári éven túlnyúló kezességéhez Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata a Kormány előzetes engedélyét megkérje.

A Közgyűlés felhatalmazza a Polgármestert, hogy a fentiekkel összefüggő nyilatkozatokat, kérelmeket benyújtsa és az ehhez tartozó intézkedéseket soron kívül megtegye.

Határidő: 30 nap

Felelős: T. Mészáros András polgármester

Szavazás módja: nyílt szavazás, egyszerű többség szükséges

HATÁROZATI JAVASLAT III.

Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése az „Érd és Térsége Szilárd Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás települési szilárdhulladék-gazdálkodási rendszerének eszközpark fejlesztése, informatikai korszerűsítése” című KEOP-1.1.1/C/13-2013-0018 kódszámú pályázat megvalósításához a Társulás által a Raiffeisen Bank Zrt-től felvett 272 000 000 Ft hitel összegére 100 %-os készfizető kezességet vállal azzal a feltétellel, hogy a tagönkormányzatok az alábbi táblázatban bemutatott összeg erejéig kezességet vállalnak, valamint biztosítékként a tagönkormányzatok valamennyi fizetési számlájukra Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata javára szóló beszedési megbízás (inkasszó) benyújtására vonatkozó felhatalmazó nyilatkozatot adnak.

A Közgyűlés felkéri a tagönkormányzatok képviselő-testületeit, hogy a döntés végrehajtásához szükséges döntéseket hozzák meg.

*Önkormányzat*	*Eszköz beruházás arányában ÁFA (Ft)*
*Érd*	*181 374 432*
*Diósd*	*40 314 845*
*Sóskút*	*21 048 428*
*Százhalombatta*	*16 809 429*
*Tárnok*	*12 774 857*
*összesen*	*272 322 000* *kerekítve: 272 000 000 Ft*

Határidő: 30 nap

Felelős: T. Mészáros András polgármester

Szavazás módja: nyílt szavazás, egyszerű többség szükséges.