2015. évi belső ellenőrzési tervek jóváhagyása

Tisztelt Közgyűlés! 

Magyarország helyi önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § (5) bekezdése alapján a helyi önkormányzat éves belső ellenőrzési tervét a képviselő-testületnek előző év december 31-ig kell jóváhagynia. 

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 15. § (7) bekezdése, valamint a Közgyűlés 315/2014. (XII.18.) határozata alapján az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény, az Intézményi Gondnokság és a Szociális Gondozó Központ belső ellenőrzéséta Polgármesteri Hivatalban foglalkoztatott, egy fő köztisztviselői jogállású belső ellenőr látja el. Az Országos Egészségbiztosítási Pénztár finanszírozására tekintettel a Dr. Romics László Egészségügyi Intézmény belső ellenőrét az intézmény polgári jogi szerződés keretében foglalkoztatja, a Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzését pedig két fő köztisztviselői jogállású belső ellenőr látja el. 

A fenti intézmények 2016. évi belső ellenőrzési terveit a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 31. § (4) bekezdése szerint állítottuk össze, melyek a Nemzetgazdasági Minisztérium által kiadott szakmai útmutató figyelembevételével tartalmazzák a kockázatelemzés lépéseit, a kockázatelemzés módszerét, a kockázatelemzés eredményének bemutatását és a tervezett ellenőrzések felsorolását. Ezen túlmenően a tervek táblázatos formában tartalmazzák a tervezett ellenőrzések tárgyát, az ellenőrzések célját, az ellenőrizendő időszakot, a szükséges ellenőri kapacitást, az ellenőrzések típusát és módszereit, az ellenőrzések ütemezését és az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egységek megnevezését, továbbá az azonosított kockázati tényezőket. 

A tervek összeállításánál kiemelt szempontként kezeltük a jogszabályokban előírt ellenőrzési kötelezettséget és a hibák előfordulása szempontjából magas kockázatúnak ítélt területeket, folyamatokat. Az éves ellenőrzési terveket úgy állítottuk össze, hogy a soron kívül szükségessé váló ellenőrzési feladatok is végrehajthatók legyenek. 

A „2016. Belső ellenőrzési terv – központi táblák” megnevezés alatt csatolt további mellékletek az éves ellenőrzés tervezéséhez javasolt NGM útmutató alapján kerültek összeállításra. Ezek a mellékletek az intézmények belső ellenőri erőforrásáról, a belső ellenőrzések csoportosításáról (rendszerezéséről) és a belső ellenőrzéshez kapcsolódó tevékenységekről adnak számszerűsített információt. 

Kérem, hogy a T. Közgyűlés az előterjesztésben foglaltakat vitassa meg, és a 2016. évi belső ellenőrzési terveket hagyja jóvá! 

Érd, 2015. december 01.