Tisztelt Közgyűlés!
Az önkormányzat 2016. évi költségvetéséről szóló rendelet megalkotásának szükségességét a jogalkotásról szóló 2010. CXXX. törvény (továbbiakban: Jat.) 18. §-ára figyelemmel, részletesen az alábbi okokkal és célokkal indokolom:
1.1.Általános indoklás
Az Országgyűlés 2015. június 23-án fogadta el a Magyar Köztársaság 2016. évi költségvetéséről szóló 2015. évi C. törvényt, amely 2016. január 1-jén lépett hatályba. A polgármesternek az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése alapján február 15-ig kell a költségvetési rendelet-tervezetet benyújtania a képviselő-testületnek.
A 2016. évi költségvetési rendelethez kapcsolódóan Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata költségvetési koncepciót nem alkotott, tekintettel arra, hogy az annak elkészítésére vonatkozó rendelkezés az Áht. előírásai közül hatályon kívül helyezésre került. Ugyanakkor Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése 2015. december 17-ei ülésén megalkotta a 2016. évi átmeneti gazdálkodásról szóló 36/2015. (XII.22.) önkormányzati rendeletet, amely az éves költségvetési rendelet elfogadásáig meghatározza a gazdálkodás kereteit.
A 2016. évi költségvetési rendelet-tervezet a korrigált bázis szemlélet megtartásával, a Közgyűlés által korábban hozott döntéseket, vállalt kötelezettségeket figyelembe véve készült. A korábbi évekhez hasonlóan a 2016. évi költségvetési rendelet előkészítése során is figyelembe kellett vennünk számos jogszabály módosítást, amelyek a számviteli és gazdálkodási előírásokat érintették.
A költségvetési rendelet szerkezeti felépítését, valamint a kötelező tartalmi elemeket a következő jogszabályok rögzítik:
- Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr);
- A Magyarország központi költségvetéséről szóló 2015. évi C. törvény;
- A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény;
- Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.31.) Korm. rendelet;
- Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet.
A költségvetési rendelet-tervezet a gazdálkodásra vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően kormányzati funkciónként, rovatrend szerinti megbontásban tartalmazza a 2016. évre tervezett bevételi és kiadási előirányzatokat Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal és intézmények megbontásban, elkülönítve a kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatokat.
A költségvetési rendelet mellékletét képező, számszaki adatokat tartalmazó táblázatok a korábbi évekhez képest új, áttekinthetőbb szerkezeti rendben kerülnek előterjesztésre. Ennek oka, hogy a Polgármesteri Hivatal a 2015. évben megvásárolta a Forrás SQL rendszer költségvetés tervezési modulját, amely - számos egyéb pénzügyi szakmai előnye mellett -lehetővé teszi a tervezett előirányzatok egyszerűbb, szemléletesebb bemutatását, továbbá az előirányzatok zárt rendszerben történő, automatikus könyvelését, amely egyszerűsíti a munkafolyamatokat és csökkenti a hibalehetőségeket.
A rendelet-tervezet szerinti költségvetési főösszeg 14.787.905 e Ft, amely hitelfelvételt nem tartalmaz.
A finanszírozási kiadások között szerepel a 2015. év decemberben megelőlegezett, a Magyar Államkincstár által folyósított központi költségvetési támogatás 2016. évben elszámolandó („visszafizetendő”) összege 115.754 eFt összeggel.
A költségvetési rendelet-tervezetben a 2015. évi maradvány összege nem szerepel, a maradvány finanszírozási bevételként és annak felhasználása a megfelelő kiadási előirányzati sorokon a 2016. évi költségvetési rendelet 1. számú módosítása során kerül beépítésre.
2. Bevételek tervezése
2.1. Önkormányzat bevételei
Az önkormányzati törvény és az Áht. alapján az Önkormányzat bevételeit képezik a központi költségvetésből származó bevételek, a helyi adó bevételek, a pályázati támogatások, továbbá a vagyongazdálkodás bevételei.
2.1.1. Központi költségvetésből származó támogatások
Az önkormányzat központi költségvetési bevételeit a 2013. évben bevezetett feladatfinanszírozási rendszer keretében kapja, amely az alábbi jogcímeken biztosítja a támogatásokat a kötelezően ellátandó feladatokhoz:
- Önkormányzati hivatal működésének támogatása
- Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás
- Egyéb önkormányzati feladatok
- Nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ártalmatlanítása
- Köznevelési és gyermekétkeztetési feladatok
- Szociális feladatok.
A központi költségvetésből származó bevételek összege a rendelet-tervezetben a Magyar Államkincstár által az önkormányzat rendelkezésére bocsátott értesítő alapján került megtervezésre. A 2016. évi feladatalapú támogatásokkal kapcsolatosan tájékoztató készült a Közgyűlés 2015. december 17-ei ülésére, amelynek keretében bemutattuk a feladatfinanszírozási rendszer felépítését, továbbá a finanszírozást érintően az előző évhez képest bevezetett módosításokat, ezért ennek részleteire a jelenlegi előterjesztésben nem térünk ki. A tájékoztatóban szereplő, 2016. évi feladatfinanszírozási összegek 2016. január hónap folyamán módosultak, mivel a Magyar Államkincstár a végleges finanszírozási összegekről január első hetében tájékoztatta önkormányzatunkat. Az alábbi táblázat a 2016. évi költségvetési rendeletbe beépült, végleges finanszírozási összegeket mutatja:
adatok Ft-ban
|
Jogcím |
2015. évi eredeti |
2016. évi eredeti |
|
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
1 019 102 462 |
1 012 253 133 |
|
Nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ártalmatlanítása |
650 000 |
200 000 |
|
Óvodapedagógusok, és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása |
814 987 300 |
840 084 910 |
|
Óvodaműködtetés támogatása |
127 213 334 |
145 013 334 |
|
A köznevelési intézmények működtetéséhez kapcsolódó támogatás |
34 944 000 |
34 944 000 |
|
Óvodai, iskolai, kollégiumi étkeztetés támogatása |
301 157 975 |
454 117 522 |
|
Ingyenes és kedvezményes gyermekétkeztetés támogatása | ||
|
A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása |
245 464 970 |
360 304 569 |
|
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása |
159 572 675 |
176 838 610 |
|
A települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása |
125 346 960 |
125 558 960 |
|
Támogató szolgáltatás |
|
9 028 200 |
|
Települési önkormányzatok támogatása a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatokhoz |
74 731 560 |
75 294 720 |
|
Összesen |
2 903 171 236 |
3 233 637 958 |
2.1.2. Adóbevételek
Az önkormányzati saját bevételek között meghatározó jelentőséggel bírnak a helyi adóból, valamint az átengedett központi adók közül a gépjárműadóból származó bevételek.
Az alábbi táblázat a 2016. évre a helyi adókból és gépjárműadóból származó, tervezett bevételeket tartalmazza adónemenkénti bontásban. A tervezés során figyelembe vettük az előző évi és a várható teljesítéseket, valami az előírt adó összegét és az adótárgyak számát.
|
Adónem |
2015. terv (e Ft) |
2015.12.31-i teljesülés (e Ft) |
2016. terv (e Ft) |
|
Építményadó |
1 050 000 |
1 021 972 |
1 200 000 |
|
Telekadó |
130 000 |
140 472 |
130 000 |
|
Idegenforgalmi adó |
1 500 |
988 |
1 000 |
|
Iparűzési adó |
1 700 000 |
1 671 845 |
1 700 000 |
|
Gépjárműadó |
220 000 |
218 132 |
220 000 |
|
Pótlék |
55 000 |
42 149 |
60 000 |
|
Bírság |
10 000 |
22 731 |
20 000 |
|
Talajterhelési díj |
12 000 |
11 610 |
15 000 |
|
Összesen: |
3 178 500 |
3 129 899 |
3 346 000 |
Az önkormányzati adóhatóság alapvető célkitűzése – valamennyi adónemet érintően - a hátralék keletkezés növekedési ütemének lassítása, illetve megállítása a hátralékkezelési és végrehajtási eljárások hatékony és eredményes alkalmazásával.
Az adóhatóság a beszedési tevékenységet illetően fontosnak tartaná az informatikai támogatottság kiteljesítését, mely további javulást eredményezhet a végrehajtás hatékonyságában és eredményességében.
Építmény- és telekadó, valamint helyi iparűzési adó tekintetében a hátralék beszedéséből, csökkentéséből, adóhiány megállapításából realizálható a bevétel növekedés.
2.1.3. Modern Városok Program
A Modern Városok Program keretében a Kormány 1003/2016. (I.13.) számú határozata alapján az Önkormányzat 4.000.000 eFt összegű támogatásban részesült, amely 2016. január hónap folyamán megérkezett az Önkormányzat bankszámlájára. A támogatás felhasználása a Miniszterelnökség által kibocsátott Támogatói Okiratban foglaltak szerint történik. A támogatás a Támogatói Okiratban foglaltak szerint 2018. január 31-éig pénzügyileg teljesített fejlesztési kiadásokra használható fel.
A Modern Városok Program keretében került a költségvetésbe betervezésre további 1.400.000 eFt támogatási bevétel, amely összeg pénzforgalmilag még nem érkezett meg az Önkormányzat elszámolási számlájára, de a lefolytatott egyeztetések alapján 2016. év folyamán az Önkormányzat rendelkezésére fog állni.
2.1.4. Működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2016. évi gazdálkodását befolyásolják azok a pályázati projektekből származó kötelezettségek, amelyek a korábbi évek folyamán megkezdett beruházásokhoz kapcsolódnak, továbbá fenntartási időszakba lépő pályázati projektekből eredő kötelezettségek. A folyamatban levő pályázati projektek bevételi és kiadási előirányzatait a rendelet-tervezet 18. számú mellékletében foglaltuk össze.
A Svájci Alap projekttel összefüggésben összesen 105.330 eFt összegű támogatási bevétellel számolhatunk a megkötött támogatási szerződések ütemezései, valamint a megvalósulások figyelembevételével, továbbá 26.994 eFt Áfa visszatérítésből származó bevétellel.
A korábbi időszakban megvalósított pályázati projektek fenntartási időszakára vonatkozóan a kiadások az önkormányzat dologi kiadásai közé betervezésre kerültek (Városközpont, ÁROP, TÁMOP projektek).
3. A Polgármesteri Hivatal bevételei
A Polgármesteri Hivatal bevételei és kiadásai az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat által fenntartott intézményektől elkülönítve a 7., 8., 9., számú mellékletekben kerültek bemutatásra.
A jogszabályi előírás alapján a Polgármesteri Hivatalnál saját bevételként 2016. évre összesen 8.025 eFt működési bevétel mutatható ki, amely nem tartalmazza az Önkormányzat által a Hivatal működéséhez biztosított finanszírozás összegét. A Hivatal működésének biztosítására az Önkormányzat 1.317.083 eFt összegű forrást tervezett a 2016. évi költségvetésben.
A Hivatal saját bevételei között hatósági jogkörhöz kapcsolódó működési bevétel, valamint a Járási Hivatal részére továbbszámlázott kiadások kerültek kimutatásra.
4. Kiadások
4.1. Az Önkormányzat kiadásai
2016. évi bevételi korlátokra tekintettel a működési kiadások tervezésénél elsődleges, meghatározó szempont volt, hogy a kötelező feladatellátás, valamint a Közgyűlés által önként vállalt feladatok finanszírozása biztosítható legyen.
A szakmai iránymutatások alapján a polgármester, alpolgármester és a képviselők, továbbá a mezőőrök személyi juttatásai és a közgyűlési ülések kiadásai az Önkormányzat költségvetésébe kerültek betervezésre.
A jogszabály alapján az önkormányzatok kiadásai között szükséges bemutatni továbbá a városgazdálkodási, építmény-üzemeltetési, vagyongazdálkodási, tömegközlekedés biztosításával kapcsolatos, valamint az Önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait, továbbá a szociális jellegű kiadásokat, egyéb támogatásokat és a tartalékokat.
4.1.1. Felhalmozási kiadások
A felhalmozási kiadások legjelentősebb részét a Modern Városok Program keretében teljesítendő kifizetések alkotják.
A Közgyűlés a támogatással összefüggésben hozott 290-292/2015. (XII.17.), továbbá a 3/2016. (I.14.) számú határozatainak megfelelően, továbbá a Batthyány tervben foglalt célkitűzések megvalósításának előkészítése céljából az összeg felhasználása az alábbiakban foglaltak szerint történik:
|
Megnevezés |
Összeg
|
|
Csapadékvíz elvezető rendszer, záportározó előkészítése és létesítése |
2 400 |
|
Felső-Parkvárosban köznevelési-, egészségügyi és sport centrum építéséhez szükséges ingatlan megvásárlása |
2ű |
|
KLIK Pest megyei megyeközponti tankerület elhelyezéséhez szükséges ingatlan megvásárlása |
380 |
|
Ófalu városrészben a Duna-menti gyógy-, sport- illetve kulturális turisztikai beruházás megvalósításához szükséges ingatlan megvásárlása |
ű0 |
|
Ófalu városrészben a Duna-menti gyógy-, sport- illetve kulturális turisztikai beruházás keretében a meglévő ásványvíz közkifolyó teljes körű felújítása |
60 |
|
Ercsi úti városi sporttelep bővítése céljára ingatlan megvásárlása/kisajátítása |
40 |
|
Bíróság, Ügyészség, Járásközpont kialakítása érdekében szükséges előkészítése, és szükséges ingatlan vásárlása |
82 |
|
Nagy forgalmú közúti csomópontok kivitelezésének előkészítési feladatai |
80 |
|
Köznevelési, szociális intézmények, és sportcélú fejlesztések előkészítése |
208 |
|
Összesen |
4 000 |
A felhalmozási kiadások jelentős arányát képviselik a pályázati projektekhez kapcsolódó kifizetések, amelyek 2016. évre tervezett kiadásait a 18. számú melléklet tartalmazza. A pályázati projekteken túlmenően a felhalmozási kiadások közé az alábbi jelentősebb beruházási és fejlesztési kiadások kerültek betervezésre:
|
Megnevezés |
Fejlesztés nettó összege (eFt) |
|
Záportározó kialakításához szükséges földvásárlás |
85 000 |
|
Érdi VMG-ben létesülő beruházások 253/2015. (X.22.) kgy. hat. |
19 840 |
|
Forgalomcsillapító küszöb építése |
5 000 |
|
Játszótérépítés |
15 000 |
|
Közlekedési hatóság által kijelölt gyalogos átkelőhelyek tervezése, engedélyeztetése, kivitelezése |
10 000 |
|
Önkormányzati parkoló kialakítása |
11 811 |
|
Sétány folytatása Felső és az Ercsi u között (tervezés) |
5 000 |
|
Temető szóró parcella 2. ütem |
15 748 |
|
Ercsi úti műfüves pálya közműfejlesztés |
8 664 |
|
Megújuló energiával közvilágítási hálózat bővítése |
23 622 |
|
Bajcsy Zs. úti háziorvosi rendelő felújítása |
24 975 |
|
Műfüves pálya felújítása |
11 811 |
|
Szociális szakosított ellátást és a gyermekek átmeneti gondozását szolgáló intézményi fejlesztés (Időseket Ellátó Központ, Topoly u.) |
16 585 |
4.1.2. Egyéb működési célú kiadások
Egyéb működési célú kiadásként kerültek megtervezésre az önkormányzat többségi tulajdonú gazdasági társaságai részére kifizetendő támogatások, amelyeket az előterjesztés 4.1.5. pontjában részletezünk és a társulások részére fizetendő tagdíjak, valamint a polgármesteri keret és a civil keret összege.
Egyéb működési célú kiadásként került betervezésre a köznevelési intézményekre tekintettel a Magyar Államkincstár részére fizetendő hozzájárulás összege 429.054 eFt összeggel, amely a januártól decemberig terjedő időszakra tartalmazza a fizetési kötelezettséget.
4.1.3. Egyéb felhalmozási célú kiadások
A Közgyűlés a 3/2016. (I.14.) számú határozatában döntött arról, hogy a Modern Városok Program keretében megvalósítandó vízelvezetési programmal kapcsolatos feladatok végrehajtásával az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési- és Szennyvíztisztítási Önkormányzati Társulást bízza meg. A Programban foglalt feladatok végrehajtása céljából a Társulás részére 2.400.000 eFt-ot ad át, amelynek fedezete az Önkormányzat 2016. évi költségvetésében az Egyéb felhalmozási célú kiadások között került megtervezésre.
Szintén az Egyéb felhalmozási célú kiadásként jelentkezik a Panel Programmal kapcsolatosan betervezett 15.000 eFt, az Érdi Csatornamű és Vízgazdálkodási Társulat részére kifizetendő 10.160 eFt és a Munkáltatói kölcsönök folyósítása céljából 12.000 eFt.
4.1.4. Tartalék
A Tartalék előirányzatok között 100.000 eFt összegben szerepel általános tartalék, valamint 209.064 eFt összegben az Önkormányzat és intézményei részére elkülönített céltartalék, amelynek jogcímenkénti tételes felsorolását a rendelet-tervezet 20. számú melléklete tartalmazza.
4.1.5. Gazdasági Társaságok
Az Önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaságok részére 2016. évben fizetendő pénzösszegek a társaságok által elkészített üzleti tervek figyelembe vételével kerülnek meghatározásra. A Közgyűlés az Érdi Sport Kft. és az Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft. üzleti tervét már elfogadta a decemberi és a januári ülésen. Az Érdi Városi Televízió és Kulturális Szolgáltató Nonprofit Kft. üzleti terve a 2016. évi költségvetési rendelettel egyidejűleg kerül beterjesztésre, ezért a társaság részére az üzleti terv alapján várhatóan szükséges összegre céltartalékot képeztünk.
Az egyes társaságok tevékenységével összefüggésben 2016. évre tervezett önkormányzati forrásokat az alábbi táblázat tartalmazza:
|
Társaság megnevezése |
Szolgáltatás |
Felhalmozás |
Támogatás |
Tagi kölcsön |
Összesen |
|
Érd és Térsége Hulladékkezelési Kft. |
|
|
|
119 200 |
119 200 |
|
Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft. |
173 426 |
14 144 |
269 472 |
|
457 042 |
|
Érdi Városi Televízió és Kulturális Szolgáltató Kft. |
128 200 |
|
|
|
128 200 |
|
Érdi Sport Kft. |
120 000 |
|
|
|
120 000 |
|
Összesen |
421 626 |
14 144 |
269 472 |
119 200 |
824.442 |
4.1.6. Szociális kiadások
A 14. számú melléklet elsősorban a szociális ellátások helyi szabályairól szóló 7/2015. (II.27.) számú rendeletben foglalt ellátások 2016. évi fedezetét tartalmazza, összesen 281.264 eFt összegben. Az összeg csak az Önkormányzat által teljesítendő kifizetéseket tartalmazza, a Szociális Gondozóközpont által teljesítendő kifizetések az intézmény kiadási előirányzatai között kerültek megtervezésre.
5. Polgármesteri Hivatal kiadásai
A Polgármesteri Hivatal kiadásaiként kerültek tervezésre a Hivatal foglalkoztatottjainak személyi juttatásai.
A Polgármesteri Hivatal személyi juttatásai előirányzat tervezésénél a közszolgálati tisztviselőkről szóló törvény előírásai, a Munka Törvénykönyve, és a Polgármesteri Hivatal Közszolgálati Szabályzatában foglaltak alapján jártunk el. Cafeteria juttatásként a költségvetési törvényben meghatározott 200 eFt került a foglalkoztatottak részére tervezésre. A Polgármesteri Hivatal engedélyezett létszáma a rendelet tervezet beterjesztése időpontjában 184 fő.
A közszférában dolgozók részére megállapított bérkompenzáció a munkavállalók nyilatkozatai alapján került megállapításra. A bérkompenzáció pontos összege csak a Magyar Államkincstár által elkészített havi bérszámfejtéseket követően határozható meg, ezért módosításként fog beépülni a költségvetésbe.
A felhalmozási kiadások között a Hivatal működéséhez szükséges ügyviteli, számítástechnikai eszközök, valamint a jogszabályváltozások miatt szükséges szoftverfejlesztési kiadások kerültek tervezésre, továbbá a Hivatal épületének szükséges felújítási, karbantartási kiadásai.
6. Intézmények költségvetése
Az Önkormányzat irányítása alatt álló óvodák és szociális intézmények költségvetési előirányzatainak megtervezése a FELFIN rendszer alkalmazásával történt, figyelembe véve a hivatkozott stabilitási törvényt, mely szerint működési hiány a költségvetésben nem tervezhető.
A kulturális intézmények, valamint az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény előirányzatai a költségvetési egyeztető tárgyalásokon kerültek kialakításra.
Az intézményi kiadási és bevételi adatokat a rendelet-tervezet 10. és 11., 12. számú mellékletei tartalmazzák. Az intézményi felhalmozási kiadások a rendelet 13. mellékletében kerülnek bemutatásra.
Az Önkormányzat fenntartásában működő intézmények (Polgármesteri Hivatal nélkül) tervezett összes kiadása 5.563.065 eFt, amelyhez központi költségvetési forrásból 3.249.345 eFt feladatfinanszírozási bevételt kap az Önkormányzat, az intézményi saját bevételek tervezett összege pedig 1.108.297 eFt. Ez azt jelenti, hogy az intézményekre tekintettel az Önkormányzat részéről összesen 1.205.423 eFt fenntartói kiegészítéssel terveztünk, amely az összes kiadás 21,66%-a.
Az Önkormányzat által fenntartott intézmények közül a legkisebb arányú fenntartói kiegészítés az óvodák tekintetében szükséges, a központi költségvetési támogatások esetükben csak néhány százalékos fenntartói kiegészítést tesznek szükségessé. Az összes kiadásaihoz mérten a legnagyobb arányban a Magyar Földrajzi Múzeum kiadásaihoz kell az Önkormányzatnak hozzájárulnia, mivel ehhez a tevékenységhez feladatfinanszírozási támogatást a központi költségvetés nem biztosít, az önkormányzati forrás kiegészítésére pályázati forrásból van lehetőség. Szintén jelentős, 82,87%-os mértékű az Érdi Közterület-fenntartó intézmény által ellátott feladatokhoz szükséges fenntartói kiegészítés. Az Érdi Közterület-fenntartó intézmény költségvetése tartalmazza a képviselői keret 2016. évre biztosított előirányzatát 60.000 eFt összegben.
Az intézmények fenntartásához biztosított normatív bevételt és fenntartói kiegészítést intézményenkénti bontásban az előterjesztés 1. számú melléklete tartalmazza.
8. „Kitekintő” határozat
A Közgyűlésnek a korábbi évekhez hasonlóan a 2016. évi költségvetéshez kapcsolódóan is határozatban kell rögzítenie az Önkormányzat saját bevételeit és adósságszolgálattal kapcsolatos kötelezettségeit a költségvetési évet követő három évre, amelyet az Áht. 29/A. §-a, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (Stabilitási törvény) 3. § (1) bekezdése, továbbá az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) Kormányrendelet alapján kell meghatároznia. A 2016. évi költségvetési rendelethez elkészített kitekintő határozat adósságszolgálati kötelezettséget már nem tartalmaz, mivel az adósságkonszolidáció keretében a Magyar Állam az önkormányzat valamennyi adósságát átvállalta az adósságkonszolidáció keretében.
Tisztelt Képviselőtársaim!A 2016. évi költségvetési javaslatról hozott döntésükkel meghatározzák a város jelen és jövőbeni működőképességének megtartását, és fejlődésének lehetséges mértékét. E felelősség tudatában kérem az előterjesztett költségvetési javaslat megvitatását!
A Jat. 17. §-a alapján előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felmértük a szabályozás várható következményeit. A hatásvizsgálat eredményét jelen előterjesztés, illetve az annak mellékletét képező hatásvizsgálati lap mutatja be.
A Jat. 18. § (2) bekezdése alapján tájékoztatom a T. Közgyűlést, hogy a rendelet-tervezet az európai uniós joggal összhangban van, azzal ellentétes szabályozást nem alakít ki.
Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a város 2016. évi költségvetésére vonatkozó rendeletalkotási javaslatot szíveskedjen elfogadni!
Érd, 2016. február 10.
|
|
T. Mészáros András |
HATÁROZATI JAVASLAT
Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 29/A. § bekezdésében foglaltak, valamint a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (Stabilitási törvény) 3. § (1) bekezdése, továbbá az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) Kormányrendelet alapján az Önkormányzat saját bevételeit és adósságszolgálattal kapcsolatos kötelezettségeit tartalmazó, költségvetési évet követő három évre szóló „kitekintést” az alábbiak szerint állapítja meg:
Adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség
|
Kötelezettség jogcíme |
|
|
|
| |
|
2016. év |
2017. év |
2018. év |
2019. év | ||
|
Felhalmozási célú hiteltörlesztés |
0 |
0 |
0 |
0 | |
|
1. |
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
3. |
|
|
|
|
|
|
Kötvénykibocsátás törlesztés |
0 |
0 |
0 |
0 | |
|
1. |
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
3. |
|
|
|
|
|
|
Lízingdíj |
0 |
0 |
0 |
0 | |
|
1. |
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
Kezességvállalás |
0 |
0 |
0 |
0 | |
|
1. |
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
|
Adósságot keletkeztető ügyletekből származó fizetési kötelezettség különbsége |
0 |
0 |
0 |
0 |
Saját bevételek a 353/2011. (XII.30.) Korm. rendelet 2. §. (1) bek. szerint
|
Megnevezés |
|
|
|
| |
|
2016. év |
2017. év |
2018. év |
2019. év | ||
|
1. |
Helyi adókból származó bevételek |
3 031 000 |
3 031 000 |
3 031 000 |
3 031 000 |
|
2. |
Önk. vagyon, vagyoni értékű jog ért., hasznosításából, Tárgyi eszköz, immateriális jószág, részvény, részesedés ért. származó bevétel |
303 558 |
303 558 |
303 558 |
303 558 |
|
3. |
Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
4. |
Bírság-, pótlék- és díjbevétel |
97 624 |
97 624 |
97 624 |
97 624 |
|
5. |
Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
6. |
|
|
|
|
|
|
|
Saját bevételek összesen |
3 432 182 |
3 432 182 |
3 432 182 |
3 432 182 |
|
|
| ||||
|
|
Saját bevételek 50 %-a |
1 716 091 |
1 716 091 |
1 716 091 |
1 716 091 |
|
|
Saját bevételek 50 %-a és az adósságot keletkeztető ügyletekből származó fizetési kötelezettség különbsége |
1 716 091 |
1 716 091 |
1 716 091 |
1 716 091 |
Az Önkormányzat 2016. évi költségvetése megfelel a Stabilitási törvény 10. § (3) bekezdésében foglalt előírásoknak.
Határidő: határozat továbbítására: az Önkormányzat 2016. évi költségvetésének elfogadásával egyidejűleg
Felelős: T. Mészáros András polgármester
A szavazás módja: nyílt szavazás, egyszerű többség szükséges.
Előterjesztés 1. számú melléklete
TERVEZET!
|
ÉRD MEGYEI JOGÚ VÁROS |
|
ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYűLÉSE |
|
|
|
__/2016. (__.__.) |
|
önkormányzati rendelete |
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2016. évi költségvetéséről
Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva,
az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 27. §-ában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Érd Megyei Jogú Város Közgyűlésének Városfejlesztési, Városüzemeltetési és Vagyongazdálkodási Bizottsága, Környezetvédelmi és Mezőgazdasági Bizottsága, Szociális és Egészségügyi Bizottsága, Köznevelési és Művelődési Bizottsága, Sport és Ifjúsági Bizottsága valamint Közrendvédelmi Bizottsága,
a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában és az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 27. § (2) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Érd Megyei Jogú Város Közgyűlésének Pénzügyi és Költségvetési Bizottsága,
a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény 6. § (3) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró szakszervezetek,
valamint az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 27. § (1) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése irányítása alá tartozó költségvetési szervek vezetői
véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya és a költségvetés címrendje
1. § (1)A rendelet hatálya kiterjed Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat), az önkormányzati hivatalra (a továbbiakban: Polgármesteri Hivatal), a Közgyűlés által irányított költségvetési szervekre (a továbbiakban: költségvetési szerv), a támogatásban részesített természetes személyekre és szervezetekre, valamint az Önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaságokra.
(2) A Közgyűlés által irányított költségvetési szervek a költségvetési rendeletben külön-külön alkotnak egy-egy címet az alábbiak szerint:
|
Polgármesteri Hivatal |
Érd, Alsó u. 1-3. |
|
Szociális Gondozó Központ |
Érd, Budai u.14. |
|
Dr. Romics László Egészségügyi Intézmény |
Érd, Felső u. 39-41. |
|
Érdi Közterület-fenntartó Intézmény |
Érd, Fehérvári út 69/B. |
|
Intézményi Gondnokság |
Érd, Budai út 14. |
|
Az Intézményi Gondnoksághoz tartozó intézmények: |
|
|
Intézményi Gondnokság |
Érd, Budai út 14. |
|
Magyar Földrajzi Múzeum |
Érd, Budai út 4. |
|
Szepes Gyula Művelődési Központ |
Érd, Alsó u. 9. |
|
Csuka Zoltán Városi Könyvtár |
Érd, Hivatalnok u. 14. |
|
Szivárvány Óvoda |
Érd, Hegesztő u. 2-8. |
|
Kincses Óvoda |
Érd, Béke tér 1. |
2. A 2016. évi költségvetés bevételei, kiadásai és a költségvetés tartalék előirányzata
2. § (1) A Közgyűlés az Önkormányzat 2016. évi költségvetési bevételét 14.787.905 e Ft-ban, a felhalmozási célú hitelfelvételét 0 e Ft-ban, a bevételi főösszegét 14.787.905 e Ft-ban állapítja meg.
A Közgyűlés az Önkormányzat 2016. évi költségvetési kiadásait 14.672.151 e Ft-ban, a finanszírozási kiadásait 115.754 e Ft-ban, a kiadási főösszegét 14.787.905 e Ft-ban állapítja meg.
(2) A költségvetési rendelet mellékleteit képező táblázatok az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23-24. §-ban foglaltak szerinti adatokat a (3)-(23) bekezdésben foglaltak szerint mutatják be.
(3) Az 1. melléklet az Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal és a költségvetési szervek összevont bevételeit tartalmazza kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, elkülönítve a működési és a felhalmozási célú bevételeket.
(4) A 2. melléklet az Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal és a költségvetési szervek összevont kiadásait tartalmazza kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, elkülönítve a működési és a felhalmozási célú kiadásokat.
(5) A 3. melléklet az Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal és a költségvetési szervek összevont bevételeit és kiadásait tartalmazza, rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, bemutatva a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege, továbbá felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban.
(6) A 4. melléklet elkülönítetten tartalmazza az Önkormányzat bevételeit és kiadásait rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, bemutatva a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege, továbbá felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban.
(7) Az 5. melléklet az Önkormányzat bevételeit és kiadásait tartalmazza tételesen, rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban.
(8) A 6. melléklet az Önkormányzat felhalmozási kiadásait tartalmazza elkülönítetten, részletesen, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben.
(9) A 7. melléklet elkülönítetten tartalmazza a Polgármesteri Hivatal bevételeit és kiadásait rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, bemutatva a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege, továbbá felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban.
(10) A 8. melléklet a Polgármesteri Hivatal bevételeit és kiadásait tartalmazza tételesen, rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban.
(11) A 9. melléklet a Polgármesteri Hivatal felhalmozási kiadásait tartalmazza elkülönítetten, részletesen, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben.
(12) A 10. melléklet elkülönítetten, összevontan tartalmazza a költségvetési szervek (ide nem értve a Polgármesteri Hivatalt) bevételeit és kiadásait rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, bemutatva a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege, továbbá felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban.
(13) A 11. melléklet tartalmazza a költségvetési szervek (ide nem értve a Polgármesteri Hivatalt) bevételeit intézményenként, kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban.
(14) A 12. melléklet tartalmazza a költségvetési szervek (ide nem értve a Polgármesteri Hivatalt) kiadásait intézményenként, kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban.
(15) A 13. melléklet a költségvetési szervek (ide nem értve a Polgármesteri Hivatalt) felhalmozási kiadásait tartalmazza elkülönítetten, részletesen, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben.
(16) A 14. melléklet az Önkormányzat által folyósított szociális ellátásokat tartalmazza kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban.
(17) A 15. melléklet az Önkormányzat által államháztartáson belülre nyújtandó működési célú támogatásokat tartalmazza.
(18) A 16. melléklet az Önkormányzat által államháztartáson kívülre nyújtandó támogatásokat tartalmazza.
(19) A 17. melléklet az Önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaságok részére az Önkormányzat által biztosított forrásokat tartalmazza kiemelt előirányzatok szerinti bontásban.
(20) A 18. melléklet tartalmazza az Európai Uniós és a központi költségvetési forrásból támogatott pályázati programok bevételi és kiadási előirányzatait kiemelt előirányzat szerinti bontásban.
(21) A 19. melléklet a Modern Városok Program keretében az Önkormányzat részére biztosított támogatási bevételeket és annak felhasználásához kapcsolódó kiadási előirányzatokat tartalmazza kiemelt előirányzatok szerinti bontásban.
(22) A 20. melléklet az Önkormányzat tartalék előirányzatait tartalmazza kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben.
(23) A 21. melléklet a Közgyűlés irányítása alatt álló költségvetési szervek létszámkereteit a tartalmazza.
3. § (1)A 2. § (1) bekezdésében jóváhagyott kiadásokból az Önkormányzat tartalék előirányzata 309.064 eFt, ebből
|
általános tartalék |
100.000 eFt |
|
céltartalék |
209.064 eFt. |
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott általános tartalék összege az előre nem tervezhető, év közben felmerülő működési, felújítási és felhalmozási kiadások rendezésére szolgál.
3. Az Önkormányzat gazdálkodására vonatkozó általános előírások
4. § A költségvetési rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, valamint a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról (a továbbiakban együtt: előirányzat-változtatás) az 5. §-ban foglalt kivételekkel a Közgyűlés dönt.
5. § (1) A Polgármester az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése és szervei Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 31/2014. (XI.26.) önkormányzati rendelet 56. §-ában rögzített hatáskörében eljárva (a továbbiakban: átruházott hatáskör) a költségvetési szerv, valamint az Önkormányzat költségvetési előirányzatait az e §-ban foglaltak szerint megváltoztathatja.
(2) A Közgyűlés felhatalmazza a Polgármestert, hogy a feladatellátás zavartalansága, valamint a kötelezettségvállalásokhoz szükséges előirányzatok biztosítása érdekében, az Önkormányzat költségvetési rendeletében szereplő kiadási előirányzatok kiemelt előirányzatain belül, valamint a kiemelt előirányzatok között saját hatáskörben, előirányzat-módosítást hajtson végre az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) és az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendeletben (a továbbiakban: Ámr.) foglalt korlátozásokkal.
(3) A Közgyűlés felhatalmazza a Polgármestert, hogy a feladatellátás zavartalansága, valamint a kötelezettségvállalásokhoz szükséges előirányzatok biztosítása érdekében, az Önkormányzat költségvetési rendeletében szereplő kiadási előirányzatok kiemelt előirányzatain belül, valamint a kiemelt előirányzatok között a Közgyűlés által hozott döntéseknek megfelelő előirányzat-módosítást hajtson végre Áht.-ben és Ámr.-ben foglalt korlátozásokkal.
(4) A Közgyűlés felhatalmazza a Polgármestert, hogy az önkormányzati gazdálkodás folyamatossága érdekében a Közgyűlés két ülése közötti időszakban 100 000 e Ft összeghatárig az általános tartalék terhére kötelezettséget vállaljon a költségvetésben nem szereplő feladatok végrehajtására.
(5) A költségvetési rendeletben szereplő céltartalékok felhasználásáról és a költségvetési rendeletben történő átvezetésről a Polgármester dönt, figyelemmel a jelen rendeletben foglaltak betartására.
(6) A Közgyűlés felhatalmazza a Polgármestert, hogy az Ámr. 34/A. § szerinti esetben a bevételi előirányzatait saját hatáskörben megemelje és a bevételek erejéig a kiadási előirányzatokra kötelezettséget vállaljon. Az év közben realizálódó – nem céljellegű – önkormányzati többletbevételt általános tartalékba kell helyezni, melynek felhasználásáról a Közgyűlés dönt.
(7) Év közben új kötelezettségvállalás csak a tényleges pénzügyi, likviditási helyzet függvényében lehetséges.
(8) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a Polgármester a Közgyűlést, annak munkaterv szerinti soron következő ülésén tájékoztatja. A bevétel költségvetési rendeleten történő átvezetéséről a Polgármester a pótelőirányzat biztosításáról szóló értesítés beérkezésével egyidejűleg gondoskodik.
(9) A (2)-(8) bekezdésekben foglaltakról a Polgármester határozatban rendelkezik.
(10) A Polgármester pótköltségvetési rendelet-tervezetet csak akkor köteles a Közgyűlés elé terjeszteni, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek az Önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.
(11) Az önkormányzati beruházások előkészítéséről, jóváhagyásáról és megvalósítási rendjéről szóló 21/2011. (III.25.) önkormányzati rendelet hatálya alá tartozó beszerzések esetében a beruházási célokmányban, pályázati döntésekre vonatkozóan a közgyűlési előterjesztésben és határozati javaslatban be kell mutatni a megvalósítást követő fenntartási időszakban felmerülő kiadásokat is.
4. A költségvetési szervek gazdálkodására vonatkozó általános előírások
6. § (1) A Közgyűlés irányítása alatt álló költségvetési szerveknek az elemi költségvetésüket e rendelet mellékleteiben meghatározott, kiemelt előirányzat összegekkel kell összeállítaniuk.
(2) A Közgyűlés felhatalmazza a költségvetési szerveket és a Polgármesteri Hivatalt a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
(3) A költségvetési szerveknél, valamint a Polgármesteri Hivatalnál a tervezett saját bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett saját bevételek nem folynak be, csak az alapfeladatok ellátásához szükséges mértékben teljesíthetőek, figyelemmel az Áht. 30. § (3) bekezdésében foglaltakra.
5. A költségvetési szerv többletbevételének felhasználása
7. § (1) Év közben az egységes rovatrend B3 Közhatalmi bevételek, B4 Működési bevételek, B5 Felhalmozási bevételek rovatain realizálódó többletbevételt a költségvetési szervek - a Polgármesteri Hivatal kivételével - a Közgyűlés hatáskörében végrehajtott előirányzat módosítást követően használhatják fel. A Polgármesteri Hivatal vezetője saját hatáskörben hozott döntése alapján a költségvetési szerv többletbevételére 50.000 eFt erejéig kötelezettséget vállalhat.
(2) Az (1) bekezdés alapján végrehajtott előirányzat módosítással éven túli, tartós kötelezettségvállalás költségvetési fedezete nem biztosítható.
(3) A költségvetési előirányzatok tervezett összegét meghaladó, pénzügyileg teljesített bevételként 2016. évben a 2016. december 31-éig befolyt bevétel vehető figyelembe.
(4) A költségvetési szervek év közben a tervezett, illetve a módosított előirányzatot meghaladó többletbevételükből – az Áht.-ban, Ámr.-ben foglaltak figyelembevételével – az éves személyi juttatások és az azzal összefüggő munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát legfeljebb:
a) a többletbevétellel összefüggő feladat elvégzéséhez szükséges, nem a személyi juttatások körébe tartozó közvetlen kiadásoknak az adott bevételből történő teljesítése után fennmaradó összeg erejéig,
b) szerződés esetén az abban meghatározott összeggel emelhetik.
(5) Nem emelhető a személyi juttatások előirányzata az intézményi ellátási díjak, az alkalmazottak térítése, az alkalmazott, hallgató, tanuló stb. kártérítése és egyéb térítése, a felhalmozási bevételek, továbbá az átvett pénzeszközök előirányzatot meghaladó többletéből, kivéve, ha a bevétel a személyi juttatásból teljesítendő kiadást szolgál, vagy a megkötött szerződés, megállapodás költségterve személyi célú kifizetéseket tartalmaz.
6. Személyi juttatásokkal való gazdálkodás
8. § (1) A költségvetési szerv a részére jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások, és a költségvetési létszám-előirányzatával a jogszabályi előírások figyelembevételével önállóan gazdálkodik.
(2) A Polgármesteri Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapjának összege a 2016. évi központi költségvetésről szóló törvényben megállapított összeggel azonos.
(3) A Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat munkavállalói a Közgyűlés 303/2015. (XII.17.) határozata alapján bruttó 200.000 forint cafeteria juttatásban részesülnek.
(4) A költségvetési szervek költségvetésében jutalom címén teljesítményösztönzés, személyi ösztönzés céljából megtervezett előirányzat a Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatára vetítve nem haladhatja meg a 8%-os mértéket.
(5) A létszámgazdálkodásért és a személyi juttatások előirányzatainak jogszerű felhasználásáért a költségvetési szerv vezetője felel, és egyben gondoskodik az intézményi létszám és személyi juttatások előirányzat-nyilvántartás, továbbá a kötelezettségvállalás nyilvántartás vezetéséről.
(6) A költségvetési szervek a 2016. évben keletkezett bérmaradványuk évközi felhasználását a Polgármesterrel történő előzetes egyeztetést követően teljesíthetik.
7. Költségvetési előirányzatok megváltoztatása a költségvetési szerveknél
9. § (1) A költségvetési szervek számára jóváhagyott kiemelt kiadási előirányzatok kötöttek, ezek között a (2) bekezdésében foglalt kivétellel a költségvetési szerv vezetője átcsoportosítást a Közgyűlés jóváhagyásával hajthat végre. A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatoktól a felhasználás során nem térhet el.
(2) Polgármesteri Hivatal Vezetője saját hatáskörben hozott döntése alapján jogosult a Polgármesteri Hivatal költségvetése kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosítást végrehajtani.
(3) A költségvetési szervek pótelőirányzat iránti igényt csak akkor nyújthatnak be, ha a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítással sem teljesíthető az intézményi feladatellátás.
10. § (1)A költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben a kiemelt kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthat végre.
(2) Az (1) bekezdés szerinti átcsoportosítások tényéről a költségvetési szerv vezetője a Polgármestert a tárgyhót követő 10. napig tájékoztatja.
11. § Amennyiben új szakmai program indítását a költségvetési szerv önkormányzati költségvetési támogatási igény nélkül vállalja fel, az indítást követő öt éven belül pót-előirányzati igénnyel a fenntartó felé nem élhet.
8. Költségvetési maradványra vonatkozó rendelkezések
12. § (1) A költségvetési szervek és a Polgármesteri Hivatal költségvetési maradványát a Közgyűlés hagyja jóvá és dönt az önkormányzati szabad maradvány felosztásáról. A 2015. évi zárszámadás során jóváhagyásra kerülő önkormányzati szintű szabad maradványt az Önkormányzat 2016. évi költségvetése forráshiányának csökkentésére kell fordítani.
(2) A maradványból a költségvetési szerveket és a Polgármesteri Hivatalt nem illeti meg:
a) a végleges feladatelmaradás miatti összeg,
b) a meghatározott célra rendelkezésre bocsátott - áthúzódó pénzügyi teljesítés nélküli - összegek maradványa,
c) a gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány (pl. normatíva-felhasználás).
(3) A költségvetési szerveket meg nem illető maradvány összege az Önkormányzatot illeti meg.
(4) A maradvány költségvetési szervet megillető és meg nem illető összegét az Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről szóló rendelete módosításában kell előírni, a zárszámadásról szóló rendelet elfogadását követő közgyűlési ülésen.
(5) A központi költségvetésből származó támogatások 2015. évi elszámolásához kapcsolódó befizetési kötelezettség érdekében a költségvetési szervek részére költségvetési maradványt terhelő befizetési kötelezettséget kell előírni.
(6) Az önkormányzati költségvetési szervek és a Polgármesteri Hivatal költségvetési maradványukat – a (7) bekezdésben foglaltak kivételével – csak a Közgyűlés jóváhagyása után használhatják fel.
(7) Az önkormányzati költségvetési szervek a költségvetési maradvány jóváhagyását megelőzően, továbbá a maradvány jóváhagyásától függő utólagos felügyeleti korrekció és ezzel összefüggő visszapótlási kötelezettség mellett:
a) kiadásokat teljesíthetnek a megfelelő kiadási jogcímeken és kiemelt előirányzatokon, amennyiben ezek a kiadások alapoktól, pályázatok útján elnyert és konkrét feladatokra az előző évben átvett pénzeszközök felhasználásával kapcsolatosak,
b) saját hatáskörű módosítással az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadásokat teljesíthetnek.
9. Költségvetési szerv vállalkozói tevékenysége
13. § A költségvetési szerv költségvetési támogatási előirányzata csak alaptevékenységre és ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használható fel.
10. Egyéb rendelkezések
14. § Az önkormányzati és intézményi beruházásokra, felújításokra, árubeszerzésekre, szolgáltatások megrendelésére a közbeszerzésekről szóló jogszabályi előírásokban, valamint Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közbeszerzési Szabályzatában (a továbbiakban: Közbeszerzési Szabályzat), továbbá az önkormányzati beruházások előkészítéséről, jóváhagyásáról és megvalósítási rendjéről szóló 21/2011. (III.25.) önkormányzati rendeletben foglalt előírásokat kell alkalmazni.
15. § A Közgyűlés külön döntésben rendelkezik az alapok, alapítványok és társadalmi szervezetek támogatására tervezett előirányzatok felhasználásáról. A polgármesteri keret felhasználásáról a Polgármester dönt.
16. § (1) A költségvetési szerv saját feladatkörében és nevében, csak a Polgármester jóváhagyása alapján nyújthat be pályázatot, abban az esetben is, ha a pályázat 100%-ban támogatással finanszírozott.
(2) Az Önkormányzat és a költségvetési szervek által benyújtott pályázatokra vonatkozó közgyűlési előterjesztésekben be kell mutatni a pályázati önrészek, valamint a támogatások előfinanszírozásának pénzügyi feltételeit, továbbá a fenntartási időszakot terhelő kiadásokat.
17. § (1)Aköltségvetési szervek társadalmi szervezetet, alapítványt nem támogathatnak.
(2) Az Önkormányzat által támogatott szervezetek és magánszemélyek tartalmi és pénzügyi elszámolási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű összeg rendeltetésszerű használatára vonatkozóan az Ámr-ben foglaltak szerint.
18. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek pénzkölcsönt (hitelt) nem vehetnek fel, kezességet nem vállalhatnak, értékpapírt nem vásárolhatnak, váltót nem bocsáthatnak ki, és nem fogadhatnak el.
(2) A Polgármester a Közgyűléstől átruházott hatáskörben jogosult az átmenetileg szabad pénzeszközök tőkegarantált befektetésére pénzintézeti betét vagy befektetési alap formájában, továbbá diszkont kincstárjegy, államkötvény vásárlásra és értékesítésre.
19. § A költségvetési szervek, valamint a Polgármesteri Hivatal követelés elengedése és tartozásátvállalása tekintetében az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata vagyonáról és a vagyontárgyak feletti tulajdonosi jogok gyakorlásáról szóló 13/2012. (III.27.) önkormányzati rendeletben foglaltak az irányadók.
20. § A rendelet 16. mellékletében meghatározott támogatási keret előirányzatok felhasználására a Közgyűlés vonatkozó döntésében, továbbá az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése és szervei Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 31/2014. (XI.26.) önkormányzati rendeletben foglalt eljárásrend szerint kerülhet sor.
21. § Az Önkormányzat a Közgyűlés által jóváhagyott – évközi változásokkal módosított – intézményi támogatást a költségvetési szervek kiadásaira a Kiskincstári gazdálkodás működéséről szóló szabályzat előírásainak megfelelően biztosítja. A Kiskincstári szabályzatban foglaltak szerinti havi intézményi keretösszegeket a Polgármester állapítja meg az Önkormányzat likviditási helyzete és az intézményi gazdálkodási adatok figyelembe vételével.
22. § A szociális ellátások helyi szabályairól szóló önkormányzati rendelet alapján meghatározandó helyben szokásos legolcsóbb temetési költség összege 2016. évben hamvasztásos temetés esetén bruttó 168 160 Ft, koporsós temetés esetén bruttó 205.105 Ft, szórásos temetés költsége bruttó 173 885,-Ft
23. § Az Áht 85. §-ában foglalt felhatalmazás alapján az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal házipénztárából készpénzben teljesíthető kifizetések köre az alábbiak szerint kerül meghatározásra:
a) a közfoglalkoztatásban résztvevők bére,
b) az egységes rovatrend és K41. Társadalombiztosítási ellátások és K47. Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton elszámolandó kiadások,
c) az egységes rovatrend K31. Készletbeszerzés és K34. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások,
d) az egységes rovatrend K61. Immateriális javak beszerzése, létesítése, K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások,
e) az egységes rovatrend K33. Szolgáltatási kiadások és K123. Egyéb külső személyi juttatások rovatain elszámolandó, tételenként háromszázezer forint értéket el nem érő kiadások,
f) a c)-e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások, és
g) az a)-f) pont szerinti kiadásokra a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek,
h) munkabér kifizetése a Munka Törvénykönyve szerint foglalkoztatottak részére,
24. § (1) Önkormányzati biztost kell kirendelni az önkormányzat fenntartásában működő költségvetési szervhez, ha harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százmillió forintot.
(2) Az Önkormányzat fenntartásában működő költségvetési szerv vezetője köteles a tárgyhó utolsó napján fennálló, általa elismert tartozásállomány tekintetében - ideértve a nemleges nyilatkozat esetét is - a tárgyhónapot követő hó 10. napjáig a Polgármester részére adatot szolgáltatni.
(3) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott elismert tartozásállomány elérése esetén a Közgyűlésnél az Ámr. 116. § (1) bekezdésében meghatározottak kezdeményezhetik.
(4) Az önkormányzati biztos megbízására, jogállására, feladataira, költségeire és díjazására az Ámr. 116-118.§-ait kell alkalmazni.
11. Záró rendelkezések
25. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2016. évi költségvetés végrehajtása során kell alkalmazni.
26. § Hatályát veszti az önkormányzat 2016. évi átmeneti finanszírozásáról és költségvetési gazdálkodásáról szóló 36/2015. (XII.22.) önkormányzati rendelet.
|
Mecsériné dr. Szilágyi Erzsébet |
T. Mészáros András |
|
jegyző |
polgármester |
Tájékoztató táblák