Tisztelt Közgyűlés!
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Bkr.) 49. § (3a) bekezdésben foglaltak szerint, a polgármester a tárgyévre vonatkozó éves ellenőrzési jelentést, valamint a helyi önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek éves ellenőrzési jelentései alapján készített éves összefoglaló ellenőrzési jelentést - a tárgyévet követően, a zárszámadási rendelettervezettel egyidejűleg - a képviselő-testület elé terjeszti jóváhagyásra. Az éves ellenőrzési jelentés célja, hogy átfogó képet adjon:
- a belső ellenőrzési rendszer működéséről,
- a független belső ellenőrzés 2015. évi feladatellátásáról, illetve
- a belső ellenőrzés során 2015. évben tett belső ellenőri ajánlások, javaslatok hasznosulásáról, nyomon követéséről.
A belső ellenőrzés a belső kontrollrendszer részeként a belső szabályoknak való megfelelést, a források optimális felhasználását, a vagyon biztonságát és az információ minőségét vizsgálja.
A belső ellenőrök feladatköri és szervezeti függetlensége biztosított volt.A Belső Ellenőrzési Csoportban 2015. február 15-étől három fő belső ellenőr dolgozott. A három főből egy fő ellátta a Bkr. 15. § (7) bekezdés a) pontja, valamint a Közgyűlés 315/2014. (XII.18.) határozata alapján az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény, az Intézményi Gondnokság és a Szociális Gondozó Központ belső ellenőrzését. A Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzését két fő belső ellenőr látta el.
Az Országos Egészségbiztosítási Pénztár finanszírozására tekintettel a Dr. Romics László Egészségügyi Intézmény belső ellenőrét az intézmény polgári jogi szerződés keretében foglalkoztatta.
A belső ellenőröknek az ellenőrzési tevékenység folytatásához az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 70.§ (4)-(5) bekezdésében előírt regisztrációi érvényesek voltak.
A belső ellenőrzések szakszerű végrehajtása, és a jogszabályi változások követése érdekében a belső ellenőrök részt vettek a kötelező szakmai képzéseken és a Belső Ellenőrök Magyarországi Közhasznú Szervezete szervezésében meghirdetett gyakorlati szemináriumokon. A kötelező Államháztartási Belső Pénzügyi Ellenőrzés, és a közszolgálati képzéseket e-learning képzés keretében teljesítették.
- A Polgármesteri Hivatalnál tizenöt tervezett belső ellenőrzési feladat és egy soron kívüli ellenőrzés került végrehajtásra. A bizonyosságot adó belső ellenőrzési tevékenység ellátása mellett két tárgykörben kértek tanácsot.
- Az Érdi Közterület-fenntartó Intézménynél a négy tervezett belső ellenőrzés mellett egy esetben került sor tanácsadásra, rendkívüli (soron kívüli) ellenőrzés nem volt.
- Az Intézményi Gondnokságnál a három tervezett belső ellenőrzés mellett két esetben került sor tanácsadásra, rendkívüli (soron kívüli) ellenőrzés nem volt.
- A Szociális Gondozó Központban a négy tervezett belső ellenőrzéshez egy soron kívüli ellenőrzés társult, tanácsadásra nem került sor.
A Belső Ellenőrzési Csoport összesen huszonhat tervezett és két soron kívüli ellenőrzést folytatott le, öt esetben tanácsadási tevékenységet végzett. A feladatok végrehajtásához külső szakértő bevonása nem volt szükséges. A Dr. Romics László Egészségügyi Intézményben az öt tervezett belső ellenőrzést végrehajtották.
Az ellenőrzések során összeférhetetlenségi eset nem fordult elő. Büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja kapcsán belső ellenőrzési javaslat nem volt.
Összegzésként megállapítható, hogy a belső ellenőrök a Bkr. alapján és a Belső ellenőrzési kézikönyv előírásainak megfelelően végezték munkájukat. Az éves ellenőrzési jelentések a Bkr. 48. §-ában foglaltaknak megfelelően, az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutató alkalmazásával készültek. A „2015. Terv-Tény” megnevezés alatt csatolt további mellékletek az éves ellenőrzési jelentéshez javasolt NGM útmutató alapján kerültek összeállításra, melyek az intézmények belső ellenőri erőforrásáról, a belső ellenőrzések csoportosításáról (rendszerezéséről) és a belső ellenőrzéshez kapcsolódó tevékenységekről adnak számszerűsített információt.
Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy az előterjesztést tárgyalja meg, és a 2015. évi belső ellenőrzési beszámolókat fogadja el!
Érd, 2016. április 06.
|
|
T. Mészáros András |
HATÁROZATI JAVASLAT
Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése a helyi önkormányzati költségvetési szervek 2015. évi belső ellenőrzési jelentését – a határozat melléklete szerint – jóváhagyja.
A határozat mellékletei:
- Érd Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatalának 2015. évi belső ellenőrzési jelentése;
- Dr. Romics László Egészségügyi Intézmény 2015. évi belső ellenőrzési jelentése;
- Érdi Közterület-fenntartó Intézmény 2015. évi belső ellenőrzési jelentése;
- Intézményi Gondnokság 2015. évi belső ellenőrzési jelentése;
- Szociális Gondozó Központ 2015. évi belső ellenőrzési jelentése.
A szavazás módja: nyílt szavazás, egyszerű többség szükséges.